کار و مالیات در آلمان Steuer-ID، Lohnsteuer و Lohnabrechnung

سیستم Steuer-ID و سیستم Lohnsteuer

شماره شناسایی مالیات شما (Steuer-ID) ، شناسنامه مالیاتی شما برای زندگی شما است 11 رقمی که توسط Bundeszentralamt für Steuern به طور خودکار چند روز پس از ثبت نام شما صادر می شود. آن را بلافاصله به کارفرمای خود بدهید؛ بدون آن، حقوق حقوق در بالاترین دسته مالیاتی (Steuerklasse VI / 6) تا رسیدن به آن اجرا می شود، که اغلب هزینه مالیاتی اضافی 5002,000 یورو را به شما می دهد که ماه ها طول می کشد تا از طریق یک اعلامیه مالیاتی بازپس بگیرید.

مالیات بر درآمد به صورت ماهانه از طریق Lohnsteuer ( مالیات بر حقوق) کما می شود کارفرمای شما کما را بر اساس طبقه مالیاتی شما محاسبه می کند و آن را به Finanzamt (مصرف مالیاتی) پرداخت می کند. در پایان سال می توانید یک اعلامیه مالی سالانه برای دریافت کما را ثبت کنید؛ برای اکثر کارکنان این به طور متوسط 10001,500 یورو بازمی گردد.

Steuerklassen شش طبقه مالیاتی

زوج های ازدواج کرده III/V را انتخاب می کنند (آموزان بالاتر III، درآمد پایین V) برای افزایش درآمد ماهانه اما احتمال افزایش در پایان سال یا IV/IV برای جریان نقدی ماهانه بیشتر. تقسیم III/V هیچ چیزی در مالیات کل را پس انداز نمی کند فقط زمان را تغییر می دهد اما جریان نقدی می تواند اهمیت داشته باشد. تغییر یک بار در سال از طریق Finanzamt است.

• من مجرد بدون بچه، طلاق گرفته، جدا شده، که برای اکثر تازه وارد ها معموله
• II والدین تک تک (که حداقل یک فرزند با آنها زندگی می کنند).
• III ازدواج کرده، در صورتی که همسر در IV یا VI باشد؛ شریک زندگی با درآمد بالا معمولا III را انتخاب می کند.
• IV ازدواج کرده، هر دو شریک زندگی درآمد مشابهی دارند (بعد از ازدواج)
• V ازدواج کرده، در صورتی که همسر در III باشد؛ زوج با III.
• VI شغل دوم، درآمد مستقل در کنار شغل اصلی، یا بدون ثبت نام در پرونده Steuer-ID

دسته های مالیات بر درآمد (تکنیکی ۲۰۲۴ / ۲۰۲۶)

آلمان از منحنی مالیات بر درآمد در حال پیشرفت استفاده می کند، نه خطوط صاف. تا €11,604/سال فروند فریبترگ (صفر مالیات) است. نرخ های حاشیه به آرامی از 14% (مستقیم بالاتر از حد) به 42% (در €66,761) افزایش می یابد، سپس 45% در درآمد بالاتر از €277,826.

علاوه بر مالیات بر درآمد: Solidaritätszuschlag (۵٫۵٪ از مالیات بر درآمد، که توسط افراد با درآمد بالا پرداخت می شود) و Kirchensteuer ( مالیات بر درآمد کلیسای، ۸۹٪ از مالیات بر درآمد برای اعضای اعلام شده یک کلیسا شناخته شده) شما هیچ Kirchensteuer را پرداخت نمی کنید اگر از Anmeldung خارج شوید یا به طور رسمی از یک کلیسا از طریق Standesamt محلی خود خارج شوید.

کمک های اجتماعی علاوه بر مالیات بر درآمد

یک کارمند اداری معمولی با ۶۰ هزار یورو کل در سال پس از تمام کماه ها حدود ۳۲۰۰ یورو در ماه به خانه می برد حدود ۳۶ درصد بار مؤثر از جمله مالیات بر درآمد.

• Krankenversicherung (پردازش بیمه درمانی) ~14.6% + Zusatzbeitrag (~1.7%) ، تقسیم شده با کارفرما.
• رنتنورسیشن (پنشن) 18.6٪، تقسیم شده با کارفرما.
• Arbeitslosenversicherung (بزرگشویی) 2.6٪، تقسیم شده با کارفرما.
• Pflegeversicherung (خدمت طولانی مدت) 3.44% (بالاتر برای افراد بی فرزند) ، تقسیم شده با کارفرما.
• سهم کل کارکنان در حقوق اجتماعی: ~2122% از حقوق ناخالص تا حد درآمد.

خواندن یک Lohnabrechnung

لیست های ماهانه شما Lohnabrechnung (مزد پرداخت): Bruttolohn (مزد پرداخت کل) ، Lohnsteuer (مزد درآمد) ، Solidaritätszuschlag، Kirchensteuer (اگر قابل اطلاق باشد) ، Krankenversicherung-Arbeitnehmer، Rentenversicherung-Arbeitnehmer، Arbeitslosenversicherung، Pflegeversicherung، و هر گونه کسایی داوطلبانه (معاش اضافی، مزایای betrieblicher Vorteil) است. Nettolohn (مالی) چیزی است که به حساب بانکی شما می رسد.

حقوق اشتغال (Arbeitgeberanteil) به منظور شفافیت ذکر شده است اما بر خالص شما تاثیر نمی گذارد. هزینه های کل یک کارمند برای کارفرما حدود 1.21.3 برابر حقوق کل است؛ در هنگام مذاکره مفید است.

اعلامیه سالانه

برای اکثر کارکنان، Steuererklärung اختیاری است، اما ارزش ثبت هزینه متوسط بازپرداخت 1،0001,500 یورو است.

تخفیف های معمول: سفر (Pendlerpauschale، 0.30 € در هر کیلومتر تا 20km، 0.38 € بالاتر) ، دفتر خانه (Homeoffice-Pauschale از 6 € / روز، حداکثر 1.260/سال) ، هزینه های حرفه ای (Werbungskosten دوره های مربوط به کار، تجهیزات، عضویت حرفه ای) ، اهداکاری و هزینه های استثنایی مراقبت های پزشکی / وابسته.

گزینه های ثبت نام: پورتال آنلاین رسمی ELSTER (بزرگ رایگان، کمی بدسخن) ، نرم افزار تجاری (WISO Steuer، smartsteuer، مالیات بر 3050 یورو در سال) یا Steuerberater (200800 یورو برای بازگشت معمول؛ لازم است اگر شما کرایه، آزاد یا درآمد بین المللی بالاتر از حد حد قرار دارید).

خود اشتغال، آزاد کاری و Kleinunternehmer

کارگران مستقل و آزاد (Selbstständig / Freiberufler) از طریق Fragebogen zur steuerlichen Erfassung در Finanzamt ثبت نام می کنند. شما مالیات سالانه درآمد و بازپرداخت Umsatzsteuer (VAT، 19%) را ثبت می کنید؛ Kleinunternehmerregelung اجازه می دهد درآمد زیر 25،000 € / سال از بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده با هزینه عدم توانایی مطالبه کردن بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده از هزینه ها.

افراد مستقل کار باید بیمه درمانی را به صورت خصوصی تهیه کنند (یا در پوشش عمومی داوطلبانه بمانند) هیچ سهم کارفرمای وجود ندارد. بازنشستگی برای اکثر افراد اختیاری است؛ برخی از دسته بندی ها (فنکاران، روزنامه نگاران از طریق Künstlersozialkasse) دارای کمک های اجباری با نرخ های یارانه شده هستند.

شرکت های محدود (GmbH، UG) به ترتیب 25،000 یورو / 1 یورو حداقل سرمایه را نیاز دارند، به علاوه پرونده های سالانه بیلانز و بازپرداخت مالیات شرکت. ارزش هزینه های عمومی برای فریلنسر های انفرادی نیست؛ مفید از ~ 80،000 یورو + سود اگر برای حفاظت از دارایی ها یا رشد آینده ساختار بندی شود.

تعطیلات، رخصتی بیمار و محافظت از اخراج

حداقل تعطیلات قانونی 24 روز کاری برای یک هفته 6 روزه (20 برای یک هفته 5 روزه) است. اکثر قراردادها 2830 روز را ارائه می دهند. هر چیزی زیر 25 در یک شغل اداری به طور غیرمعمول کم است. تعطیلات عمومی با توجه به بنزلند (10 در برلین، 13 در باورن و غیره) متفاوت است و بر اساس قرارداد تعطیلات است.

حقوق بیمار (Lohnfortzahlung): کارفرما 100 درصد حقوق را برای 6 هفته اول بیماری پرداخت می کند که توسط Krankschreibung از یک پزشک (که اکنون معمولاً الکترونیکی است) اثبات می شود. پس از 6 هفته، Krankenkasse عمومی برای همان بیماری در 3 سال، Krankengeld را به میزان ~70 درصد خالص تا 78 هفته پرداخت می کند.

محافظت از اخراج: پس از 6 ماه در یک کارفرما با 10+ کارگر، قانون Kündigungsschutzgesetz شروع می شود شما فقط می توانید به یکی از سه دلیل قانونی (شخصی، رفتاری، مرتبط با کسب و کار) اخراج شوید، با دوره های اطلاع رسانی که با مدت زمان کار (حداقل 1 ماه، تا 7 ماه پس از 20 سال) افزایش می یابد. پرداخت ها (Aufhebungsvertrag) رایج است و پرداخت های معمول 0.51 ماه حقوق در هر سال خدمت است.