Työ ja verotusta Espanjassa IRPF, nómina ja autonomojärjestelmä

Normaa ja sosiaaliturva

Kuukausittain annettavat nimikkeet: palkan peruspalkka, täydentävät (bonukset, korvaukset), bruttokalkka (totaliset palkkat), sitten vähennykset: IRPF (tuotoverko), sosiaaliturva (sosiaaliset maksut, ~ 6,4% bruttokalkka) ja eläkkeet tai ammattiyhdistysmaksuja.

Espanjalaiset työntekijät saavat yleensä 14 kuukausittaista maksua vuodessa 12 kuukausittaista nominaa ja kaksi lisäkirjaa (paga extra) tyypillisesti kesäkuussa ja joulukuussa.

IRPF (tuotoverko) -luokat 2025 ohjeellinen

Nämä ovat rajoituksellisia veroja: vain jokaisen luokan dollari verotetaan kyseisellä verolla. Ensimmäinen ~ 5 500 euroa henkilökohtaisesta korvauksesta (mínimo personal y familiar) on myös verotonta.

Tyypillisen täysipäiväisen toimisto-työntekijän verotaso (henkilökohtaisten korvausten jälkeen) on noin 1822%, ja sosiaaliturva 6,4%.

• enintään 12 450 euroa 19%
• 12,450 euroa 20 200 euroa 24%
• 20 200 € 35 200 € 30 prosenttia
• 35 200 € 60 000 € 37%
• 60 000 euroa 300 000 euroa 45%
• Yli 300 000 euron 47% (valtioiden osuus); alueelliset lisäykset voivat nostaa tämän korkeammalle

Yhteisönvakuutusmaksuja

Espanjalaiset työntekijät antavat sosiaaliturvaan noin 6,4% bruttokelpoista: 4,7% eläke (contingencias comunes), 1,55% työttömyysvakuutus, 0,1% ammatillinen koulutus.

Nämä maksut kattavat: julkista terveydenhuoltoa (yhteenvedossa SNS:n kanssa), työttömyysetuuksia (suunnitelma enintään 24 kuukautta laskeutuvalla määrällä), työvahingot ja julkista eläkettä (joka muodostaa useimmiten espanjalaisten eläkkeisiin liittyvän tulon).

Vuositinen Renta-julistus

Valtion työllisyysministeriö lähettää sinulle luonnoksen (borrador), jonka voit hyväksyä, muuttaa tai korvata verkkoportaalin tai Renta Web -sovelluksen kautta.

Jos olet ansainnut yli 22 000 euroa vuodessa yhdestä työnantajasta tai yli 15 876 euroa vuodessa useista työnantajista, on hakeminen pakollinen.

Itsestääntyvä työllisyys

Autonomiset työntekijät rekisteröidytään Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) -järjestelmään. Autonomiset työntekijät maksavat vuoteen 2023 asti kiinteän kuukausittaisen osuuden (€294/kuukausi) tuloista riippumatta; vuodesta 2023 lähtien osuus on tulokehitys 230600€/kuukausi netto-tuotosta riippuen, ja ensimmäisen vuoden toimintavuoden tulot alkavat olla 80€/kuukausi (josta usein jatkettavat tietyillä edellytyksillä).

Autonomilla on lisäksi neljännesvuosittain IRPF (modelo 130 tai modelo 131) ja IVA (VAT, modelo 303) -palautukset.

"Beckham-laki" (Régimen especial para trabajadores desplazados) on 6 vuoden kiinteä 24% tulovero 600 000 euron verolle uusille ulkomaisille ammattilaisille, jotka ovat saaneet aikaan työvoimansa.

Loppupäivä, sairausloppua ja työkyvyttömyys

Laillinen vähimmäislomaksu on 30 kalenteripäivää vuodessa (noin 22 työpäivää). Useimmat sopimukset tarjoavat tämän vähimmäismäärän; kollektiiviset neuvotteluehdotukset lisäävät usein 13 päivää lisää. Julkisia lomakuvia (14 vuodessa 8 kansallista, 4 alueellista, 2 paikallista) ovat yläosa.

Sairauspalkka (incapacidad temporal): sairauden ensimmäiset kolme päivää ei makseta; päivät 415 ovat 60% peruspalkasta (työnantajan maksama); päivät 16+ ovat 60% (40% joissakin kollektiivissopimuksissa) päivään 21 asti, sitten 75% päivästä 21 eteenpäin (Sosiaalikelpoisuus työnantajan kautta maksoi).

Valkoinen työvoimalaitoksen mukaan työvoimalaitoksen on oltava vapautettuja ja vapautettuja työvoimalla.

Eläkkeet ja henkilökohtaiset investoinnit

Valtion eläkejärjestelmä on useimpien espanjalaisten pää eläkkeestä johtava pilari keskimääräinen etuus noin 1400 euroa kuukaudessa niille, jotka jäävät eläkkeelle täysimääräisenä urallaan.

Yksityisten eläkejärjestelmien (Planes de Pensiones) käyttö on kuitenkin huomattavasti pienentynyt vuonna 2022 nykyisin henkilökohtaisista maksuista maksettavien maksujen enimmäismäärä on 1500 euroa vuodessa. Työnantajien suunnitelmissa on korkeampia rajoituksia (kysymättä 10 000 euroa vuodessa).

Espanjalaiset välittäjät (Renta 4, MyInvestor, Indexa Capital, Openbank, Trade Republic) tarjoavat alhaiset ETF:t ja fondit sijoittamiseen. Pääoman voitot ja ositukset verotetaan progressiivisilla määriin (19% jopa 6000 euroa, 21% 50 000 euroa, 23% 200 000 euroa, 27% 300 000 euroa tai enemmän).