Praca i podatki w USA płacy, federalne w stosunku do stanu, i podstawy, które mają znaczenie

W-4, płatności i funkcjonowanie odbioru

W przypadku zatrudnienia pracodawca proszą cię o wypełnienie formularza W-4. W-4 wskazuje na listę płac, ile federalnego podatku dochodowego należy zatrzymać z każdego wypłaty. Większość nowych przybyłych powinna roszczać o "jedynkę, bez opiekuna", jeśli to pasuje, a następnie aktualizować, gdy sytuacja się ustabilizuje.

W USA jest wpisany: wynagrodzenie brutto, federalny podatek od dochodu, ubezpieczenie społeczne (6,2% do limitu wynagrodzenia, 176,100 dolarów w 2025 roku), Medicare (1,45% bez limitu, plus 0,9% dodatkowe dla osób z wysokim zarobkiem), podatek od dochodu państwowy (gdy ma zastosowanie), lokalny podatek od dochodu (w niektórych miastach) i wszelkie odliczenia przed opodatkowaniem (401(k), HSA, premii ubezpieczeń zdrowotnych).

Wskaźniki federalnego podatku dochodowego (202526)

W przypadku, gdy w przypadku małżeństwa w roku 2025 dochód podlega opodatkowaniu, w przypadku jednego z dostawców, który zarabia 40 000 dolarów, dochód podlega opodatkowaniu wynosi 25 000 dolarów i płaci około 2700 dolarów podatku federalnego.

W dodatku do federalnych: Ubezpieczenie społeczne 6,2%, Medicare 1,45%, plus podatek od dochodu stanowego (0% w TX, FL, WA, NV, TN, SD, WY, AK; 510%+ w CA, NY, NJ, OR, HI, MN).

• 10% $0$11,925 (jedynka) / $0$23,850 (małżeństwo wpisane wspólnie)
• 12% $11,926 $48,475 / $23,851 $96,950
• 22% $48,476 $103,350 / $96,951 $206,700
• 24% $103,351 $197,300 / $206,701 $394,600
• 32% $197,301 $250,525 / $394,601 $501,050
• 35% 250 526 $ 626 350 / 501 051 $ 751 600
• 37% ponad 626.350 USD / 751.601 USD

Podatki państwowe i lokalne różnią się znacznie

Dziewięć stanów nie ma podatku dochodowego stanu: Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington, Wyoming. (New Hampshire ma ograniczony podatek od odsetek / dywidend, który jest stopniowo usunięty.)

W niektórych miastach jest podatek od dochodów: Nowy Jork (~3,6%), Filadelfia (~3,8%), Detroit, kilka miast Ohio. Łączne stawki marginaalne federalne plus stan plus miasto mogą przekroczyć 50% dla osób z wysokim zarobkiem w NYC.

Podatek na nieruchomości (płacany corocznie na własną nieruchomość) różni się podobnie: New Jersey, Illinois, New Hampshire mają najwyższe efektywne stawki; Hawaii, Alabama, Louisiana najniższe.

Wysyłanie formularza 1040

Większość pracowników w USA składa roczną deklarację podatkową federalną (formularz 1040) do 15 kwietnia następnego roku.

Większość prostych zwrotów składa się elektronicznie za pośrednictwem oprogramowania handlowego (TurboTax, H&R Block, FreeTaxUSA, Cash App Taxes) lub coraz częściej pilotem IRS Direct File. Bezpłatne zwrotów jest dostępne dla dochodów poniżej 84 000 USD za pośrednictwem partnerów IRS Free File. Przygotownicy podatkowi (H&R Block, Jackson Hewitt, lokalni CPA) pobierają 200500+ USD za typowy zwrot; złożone zwroty z samozatrudnieniem, wynajem lub dochodem międzynarodowym często uzasadniają CPA.

Konta przed opodatkowaniem: 401 ((k), IRA, HSA, FSA

401 ((k) jest rachunki emerytalnej w miejscu pracy. Wpływy są przed opodatkowaniem (zredukowanie dochodu opodatkowanego w bieżącym roku); wzrost jest opodatkowany; wypłaty po 591⁄2 roku życia są opodatkowane jako zwykły dochód. Limit 2026 wynosi 23 500 dolarów (pracownicy poniżej 50 lat) plus 7 500 dolarów w 50+. Większość pracodawców odpowiada części wkładu minimum, wkład wystarczający, aby uzyskać pełny dopad.

IRA (tradycyjne i Roth) to indywidualne konta emerytalne otwiera się u dowolnego pośrednika (Fidelity, Vanguard, Schwab) poza swoim pracodawcą. Limit 2026 wynosi 7000 $ ($ 8.000 jeśli 50 +). wpłaty Roth IRA są po opodatkowaniu; wypłaty są bezpłaty. Limity dochodu ograniczają bezpośrednie wpłaty Roth w wyższych dochodach; "backdoor Roth" rozwiązanie działa dla większości.

HSA (Sparza zdrowia)

FSA (Flexible Spending Account) konto pracodawcy przed opodatkowaniem na opiekę zdrowotną lub opiekę na osobie uzależnionej.

Samodzielne zatrudnienie, 1099, i kwartalne szacunki

Niezależni wykonawcy i freelancerzy otrzymują formularz 1099-NEC zamiast W-2. Nie są opodatkowane musisz je zapłacić samodzielnie, w tym 15,3% podatku na samozatrudnienie (bezpieczeństwo społeczne + Medicare łącznie; płacisz obie połowy) na dodatek do zwykłego podatku dochodowego.

IRS oczekuje, że osoby samozatrudnione będą płacić kwartalnie szacunkowe podatki (15 kwietnia, 15 czerwca, 15 września), a ich niedopłacenie generuje karę odsetek.

LLC, S-corps i inne struktury biznesowe: LLC jest najtańszą podmiotą prawną (w zależności od stanu 50500 do rejestracji) i jest opodatkowany jako jedyny właściciel w drodze domyślnej. Powyżej ~ 6080k dolarów zysku, wybory S-corp mogą znacząco zmniejszyć podatek od samozatrudnienia ale koszty administracyjne (płaca, oddzielne złożenie podatku) są realne.

Płatny czas wolny amerykańskich sztuczek

W USA nie ma prawa federalnego gwarantującego płatne wakacje, płatne urlopy chorobowe lub płatne wakacje.

W 17 stanach i DC (Kalifornia, Nowy Jork, New Jersey, Washington, Massachusetts, Maryland, Connecticut itp.) zwykle 1 godzina na 3040 godzin pracy, ograniczona do 4080 godzin rocznie.

W okresie wolnym od pracy w biurze odbywa się urlop federalny, w którym w większości miejsc pracy w biurze zamknięte są święta.