Работа и налоги в Испании IRPF, nómina и автономная система

Номина и социальная безопасность

В месячной номине (платеж) вы указываете: базовую заработную плату, комплементы (бонусы, пособия), валовую заработную плату (общий девенгадо), затем вычеты: IRPF (налог на доход), Социальную безопасность (социальные взносы, ~ 6,4% от валовой), а также любые пенсионные или профсоюзные взносы.

Испанские работники обычно получают 14 ежемесячных платежей в год 12 ежемесячных номина и два экстра (paga extra) обычно в июне и декабре.

Показательные диапазоны IRPF (налог на доходы) 2025

Это маргинальные ставки: только доллары в каждой группе облагаются налогом по этой ставке. Первые ~ 5 500 евро личного пособия (mínimo personal y familiar) также являются налоговыми. Каждое автономное сообщество устанавливает свой собственный надналог Мадрид, Балеарские острова и Баскская страна имеют более низкие верхние ставки; Каталония и Астурия выше.

Для типичного штатного офисного работника на общую сумму 40 000 евро в год эффективная ставка налога (после личных пособий) составляет около 1822%, плюс 6,4% Социальная безопасность.

• До 12,450 евро 19%
• 12,450€€ 20,200€ 24%
• 20 200 € 35 200 € 30%
• €35,200€60,000€ 37%
• 60 000€ 300 000€ 45%
• Более 300 000 евро 47% (участник государства); региональные добавки могут увеличить этот показатель

Взносы в социальную защиту

Испанские работники вносят в социальную страну около 6,4% валовой заработной платы: 4,7% пенсии (contingencias comunes), 1,55% страхования по безработице, 0,1% профессиональной подготовки.

Эти взносы включают: государственное здравоохранение (совместно с СНС), пособие по безработице (до 24 месяцев по снижающимся ставкам), трудовое несчастное время и государственную пенсию (которая составляет большинство пенсионных доходов для большинства испанцев).

Ежегодная Декларация о доходах

Большинство испанских работников подают ежегодную декларацию о доходе в период с апреля по июнь после налогового года.

Заявление обязательно, если вы зарабатывали более 22 000 евро в год от одного работодателя или более 15 876 евро в год от нескольких работодателей.

Самозанятость автономный режим

Самозанятые (autónomos) регистрируются в Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA). До 2023 года autónomos платили фиксированную ежемесячную квоту (€294/месяц) независимо от дохода; с 2023 года квота основана на доходе €230 600/месяц в зависимости от чистой заработной платы, с начальной "тарифа планы" в размере €80/месяц за первый год деятельности (часто продлевается в дальнейшем при определенных условиях).

Кроме квоты, автономы подают ежеквартальные IRPF (модель 130 или модель 131) и IVA (НДС, модель 303).

"Закон Бекхэма" (Régimen especial para trabajadores desplazados) - 6-летний фиксированный подоходный налог на 24% до 600 тыс. евро для недавно прибывших иностранных специалистов, предназначенный для привлечения талантов.

Отпуск, отпуск по болезни и защита от увольнения

Законный минимальный отпуск составляет 30 календарных дней в год (около 22 рабочих дня).

Заработная плата (incapacidad temporal): первые 3 дня болезни не оплачиваются; дни 415 составляют 60% базовой заработной платы (оплачиваемой работодателем); дни 16+ составляют 60% (40% в некоторых коллективных договорах) до 21 дня, а затем 75% с 21 дня начнём (оплачиваемые Социальной безопасностью через работодателя).

Защита от увольнения: испанские работники получают компенсацию за увольнение по большинству увольнений 33 дня в год за неправомерное увольнение, ограниченное 24 месячными заработными платами; 20 дней в год для объективных (обоснованных) увольнений. Решение despido improcedente (неправомерное увольнение) является распространенным и дорогостоящим; многие увольнения ведутся в виде взаимных соглашений (acuerdo) с уменьшенной увольнением.

Пенсии и личные инвестиции

Государственная пенсионная система является основным пенсионным столпом для большинства испанцев среднее пособие около 1400 евро/месяц для тех, кто выходит на пенсию на полную карьеру.

В частных пенсионных планах (Planes de Pensiones) доступны, но в 2022 году налоговые вычеты были резко снижены теперь ограничены до 1500 евро в год личных взносов.

Для инвестирования испанские брокеры (Renta 4, MyInvestor, Indexa Capital, Openbank, Trade Republic) предлагают недорогие ETF и fondos.