Праця та податки в Іспанії IRPF, nómina та автономна система

Номіна та соціальне забезпечення

Ви можете отримати щомісячну номуну (заплату): базову зарплату (заснову зарплату), комплементо (бонуси, надбавки), брутну зарплату (сумарний девенгадо), а потім вирахування: IRPF (налог на дохід), соціальну безпеку (соціальні внески, ~ 6,4% від брутної), а також будь-які пенсії або профспілкові внески.

Іспанські працівники зазвичай отримують 14 щомісячних платежів на рік 12 щомісячних номіна і два додаткові (paga extra) зазвичай в червні і грудні. Деякі роботодавці платять проратовані на 12 місяців.

ІРФП (налого на прибуток) 2025 індикаційний діапазон

Це маргінальні ставки: тільки долари в кожному діапазоні оподатковуються за цією ставкою. Перша ~ € 5,500 особистих доплат (mínimo personal y familiar) також без податків.

Для типичного офісного працівника на повний робочий день на загальну вартість 40 000 євро на рік ефективний податковий став (посля особистих надбавків) становить близько 1822%, плюс 6,4% соціального забезпечення.

• До 12,450 € 19%
• 12,450 € 20,200 € 24%
• 20 200 € 35 200 € 30%
• €35,200€60,000 37%
• 60 000 € 300 000 € 45%
• Над 300 000 € 47% (державна частка); регіональні додатки можуть підвищити цей показник

Вклади у соціальне забезпечення

Іспанські працівники вносять близько 6,4% від валового заробітку в соціальне забезпечення: 4,7% пенсії (континенційних обставин), 1,55% від безробіття, 0,1% від професійної підготовки.

Ці внески охоплюють: державне охорону здоров'я (в спільному з SNS), пособи на безробіття (до 24 місяців при зменшенні скорочень), професійні аварії та державне пенсії (які становлять більшість пенсійних доходів для більшості іспанців).

Щорічна Декларація оприлюднення

Більшість іспанських працівників подають щорічну декларацію про дохід між квітнем і червні після податкового року.

Заплата обов'язкова, якщо ви заробляєте більше 22 000 євро на рік від одного роботодавця або більше 15 876 євро на рік від декількох роботодавців.

Самозанятість автономний режим

Автономні працівники (autónomos) реєструються в Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA). До 2023 року автономні платили фіксовану щомісячну квоту (€294/місячний) незалежно від доходу; з 2023 року квота базується на доході €230600/місячний залежно від чистої заробітної плати, з початковим "тарифом планом" в 80 €/місячний для першого року діяльності (часто продовжується за певними умовами).

Крім квоти, автономи подають квартальні IRPF (модель 130 або модель 131) та IVA (ДДС, модель 303).

"Закон Бекхема" (Régimen especial para trabajadores desplazados) - це 6-річний фіксований 24% податковий дохід до 600 тисяч євро для іноземних професіоналів, які прибули недавно , призначений для залучення талантів.

Відпустки, відпустки з хвороби та захист від звільнення

Минумне законне свято - 30 календарних днів на рік (близько 22 робочих днів). Більшість договорів пропонують це мінімум; колективні договори часто додають 13 днів більше.

Зболеве виплата (incapacidad temporal): перші 3 дні хвороби не оплачені; дні 415 - 60% базової зарплати (платі роботодавцем); дні 16+ - 60% (40% в деяких колективних договорах) до 21 дня, а потім 75% з 21 дня наперед (платі соціальною безпекою через роботодавця).

Захист від звільнення: іспанські працівники отримують компенсацію за звільнення при більшості звільненнях 33 днів на рік служби за несправедливе звільнення, обмежено 24 місяцями заробітної плати; 20 днів на рік для об'єктивних (оправданих) звільненнях.

Пенсії та особисті інвестиції

Державна пенсійна система є основним пільором пенсії для більшості іспанців середня вигода близько 1400 євро/місяць для тих, хто виходить на пенсію на повну кар'єру.

У 2022 році було резко зменшено відрахування податків, а тепер їх обмеження становить 1500 євро на рік від особистих внесок.

Для інвестування іспанські брокері (Renta 4, MyInvestor, Indexa Capital, Openbank, Trade Republic) пропонують недорогі ETF і fondo.