Праця і податки в США зарплата, федеральний проти державного, і основи, що мають значення

W-4, зарплата та те, як працює затримка

У платі W-4 вказується, скільки федерального податку на прибуток потрібно відтримати від кожного зарплати. Більшість новоприйшовців повинні заявити про "одногорічний, без залежних" якщо це підходить, а потім оновлювати, як тільки ваша ситуація стабілізується.

У США є список платіжних ставок: брутальна зарплата, федеральний податк на прибуток, соціальне страхування (6,2% до платної межі, 176,100 доларів у 2025 році), медичне забезпечення (1,45% без межі, плюс 0,9% додатково для високооплачуваних), державний податк на прибуток (у разі необхідності), місцевий податк на прибуток (в деяких містах) і будь-які вирахування перед податками (401(к), HSA, медична страховка).

Федеральні колонки податку на прибуток (202526)

Це маргінальні ставки: тільки долари в кожному діапазоні оподатковуються за цією ставкою. Стандартне відрахування ($15 000 одиноких / $30 000 в шлюбі в 2025 році) знижує податковий дохід до застосування діапазонів що означає, що один подавець, який заробляє $40 000, має податковий дохід $25 000 і платить приблизно $2700 федерального податку.

Крім федерального: соціальне забезпечення 6,2%, медичне забезпечення 1,45%, плюс податки на дохід штатів (0% в ТХ, FL, WA, NV, TN, SD, WY, AK; 510%+ в CA, NY, NJ, OR, HI, MN).

• 10% $0$11,925 (одного) / $0$23,850 (суспільно подані в шлюбі)
• 12% 11,926$ 48,475$ 23,851$ 96,950$
• 22% $48,476 $103,350 / $96,951 $206,700
• 24% $103,351 $197,300 / $206,701 $394,600
• 32% $197,301 $250,525 / $394,601 $501,050
• 35% $250,526 $626,350 / $501,051 $751,600
• 37% понад $626,350 / $751,601

Державні та місцеві податки різко відрізняються

Девять штатів не мають податку на прибуток: Аляска, Флорида, Невада, Нью-Гемпшир, Південна Дакота, Теннессі, Техас, Вашингтон, Вайомінг. (Нью-Гемпшир має обмежений податк на відсотки / дивиденти, який поступово виведеться.) Ці штати зазвичай компенсують більш високим податком на продаж, податком на майно, або обидва.

Високі податкові штати включають Каліфорнію (передальний рівень 13,3%), Нью-Йорк (10,9%), Нью-Джерсі (10,75%), Орегон (9,9%), Гавайї (11%), Міннесота (9,85%). Деякі міста додають свій власний податк на прибуток: Нью-Йорк (~3,6%), Філадельфія (~3,8%), Детройт, кілька міст Огайо.

Налог на майно (які сплачуються щорічно на власну нерухомість) варіюється аналогічно: Нью-Джерсі, Іллинойс, Нью-Гемпшир мають найвищі ефективні ставки; Гавайі, Алабама, Луїзіана - найнижчі.

Подання щорічної форми 1040

Більшість американських працівників подають щорічну федеральну податкову декларацію (форма 1040) до 15 квітня наступного року.

Більшість простих повернень подаються електронно через комерційне програмне забезпечення (TurboTax, H&R Block, FreeTaxUSA, Cash App Taxes) або, все частіше, пілотний файл IRS Direct File. Безкоштовне подачу доступно до доходів нижче $84,000 через партнерів IRS Free File.

Залікові рахунки перед оподаткуванням: 401 ((k), IRA, HSA, FSA

401 ((k) - це пенсійний рахунок на робочому місці. Додатки є до податку (ниження податкового доходу поточного року); зростання відкладено податком; виведення після 591⁄2 років обкладаються податком як звичайний дохід. Преміт 2026 становить 23 500 доларів (працівникам до 50 років) плюс 7 500 доларів до 50+. Більшість роботодавців відповідають частці вашого внеску як мінімум, внести достатньо, щоб отримати повний матч.

IRA (традиційні та Roth) - це індивідуальні рахунки пенсії, які ви відкриваєте у будь-якому брокері (Fidelity, Vanguard, Schwab) за межами свого роботодавця. Преміт 2026 року становить $ 7,000 ($ 8,000, якщо 50+). Вклади Roth IRA є після сплати податків; виведення без податків.

HSA (Здоров'яний заощадний рахунок) поєднується з високим вирахунковою планом охорони здоров'я. Триначі податкові переваги: внески до сплати податків, вільний від податків зростання, вільні від податків виведення для кваліфікованих медичних витрат. Найсильніший податковий рахунок з вирахунком в податковому кодексі США; максимум, якщо у вас є HDHP.

ФСА (Flexible Spending Account) передналоговий рахунок роботодавця для медичної допомоги або догляду за залежними.

Саморобітна діяльність, 1099, і квартальні оцінки

Незалежні підрядники та фрілансерів отримують форму 1099-NEC замість W-2.

IRS очікує, що самозаняті люди платять квартальні оцінювані податки (15 квітня, 15 червня, 15 вересня, 15 січня).

ООО, S-корпорації та інші бізнес-структури: ООО є найдешевшою юридичною особою ($50500 для реєстрації залежно від держави) і оподатковується як єдиний власник за замовчуванням. Понад ~ $6080k прибутку, вибори S-корпорації можуть значно зменшити податки на самозанятість, але адміністративні загальні витрати (платні дані, окремі податкові документи) є реальними.

Заплачуваний відпуст США пастерож

У США немає федерального закону, який гарантував би оплачуваний відпочинок, оплачуваний відпуск з хвороби або оплачуваний відпочинок. Чи ви отримаєте якийсь відпуст залежить від роботодавця та держави. Середні до великі компанії зазвичай пропонують 1020 платних днів плюс 510 платних відпочинок; деякі тепер мають неограничені політики PTO (які докази показують, що скорочує фактичний час, зайнятий).

Заплачуваний відпуск з хвороби є обов'язковим у 17 штатах і округ Колумбія (Каліфорнія, Нью-Йорк, Нью-Джерсі, Вашингтон, Масачузетс, Меріленд, Коннектикут і т. Д.) зазвичай 1 годину на 3040 робочих годин, обмежений 4080 годин на рік.

Федеральні свята закривають більшість офісних робочих місць; роздрібно-хостинна служба зазвичай працює на святах з додатковою оплатою або деньком.