工作和税收在西班牙 IRPF, nómina和 autónomo系统

诺米纳和社会保障

您的月薪表表:基本工资,补贴,总工资,然后扣除:IRPF (所得税),社会保障 (社会缴纳,总收入的6.4%),以及任何养老金或工会缴纳.

总体而言,西班牙员工每年平均收到14个月支付费,通常是6月和12月份收到12个月支付费,加上两个额外支付费 (paga extra).有些雇主则在12个月内支付这些额外支付费.

2025年指导性 IRPF (所得税) 带

根据"巴塞尔省"的规定,每一个自治区都会征收税率,但每一个自治区都会征收税率.

对于普通全职办公室员工每年总额4万欧元,有效税率 (个人补贴后) 约为1822%,加上6.4%的社会保障.

• 达12,450欧元19%
• 12,450欧元 20,200欧元 24%
• 欧元20,200欧元35,20030%
• 欧元35,200欧元60,000 37%
• 欧元60,000欧元300,000 45%
• 超过300,000欧元 47% (州份额);区域补充可能会使这一比例上升

社会保障缴费

经济增长率为4%,经济增长率为4%,经济增长率为4%,经济增长率为4%,经济增长率为4%,经济增长率为4%.

这些缴纳金包括:公共卫生保健 (与SNS相结合),失业福利 (可减持24个月),职业事故和公共养老金 (对于大多数西班牙人来说,这占了大多数退休收入).

年度收益宣言

据报道,在西班牙,大多数雇员每年在税务年度之后的4月至6月之间提交一次"利申报".税务局 (AEAT) 发送一个草案 (borrador),您可以通过他们的在线门户或Renta Web应用程序接受,修改或更换.

申请是必须的,如果您从一个雇主那里每年收入超过22,000欧元,或者从多个雇主那里每年收入超过15,876欧元.在这些门以下,申请是可选的,但往往是有益的.许多人由于过度扣留而欠款 (退款).退款通常在申请后2~3个月内抵达;欠款 (一个支付款) 可以分为两个分期.

独立工作 自动化制度

自动雇主 (autónomos) 登记在自动工作者特别制度 (RETA) 上.自2023年之前,自动工作者 (autónomos) 支付了不论收入的均月份额 (294欧元/月);自2023年以来,该额度是基于收入的230欧元/月,根据净收入,开始的"手续费"为80欧元/月,在活动的第一年 (通常在某些条件下延长).

另外,自动驾驶员每季度提交IRPF (模型130或模型131) 和IVA (VAT,模型303) 报表.大多数自动驾驶员都保留一个 gestor (行政代理人,每月40120欧元) 负责处理文件;对于超过几千欧元/年的客户,西班牙的 gestor 支付自己.

贝克汉法 (Régimen especial para trabajadores desplazados) 是为新到来的外国专业人员提供6年24%的收入税,高达600万欧元.

假期,病假和解雇保护

法律规定最低假期为每年30个日历日 (约22个工作日).大多数合同提供这种最低限度;集体谈判协议通常增加13天.公开假期 (每年148个国家,4个地区,2个地方) 在顶部.

病薪 (incapacidad temporal):病前3天没有支付;415天为基本工资的60% (由雇主支付);16+天为60% (在某些集体合同中占40%),直到21日,然后从21日开始为75% (由社会保障通过雇主支付).总额最大:12个月,可延长6个月.

免除工作:西班牙工人在大多数裁员中获得裁员报酬 (indemnización) 每年33天的服务,以免不公平的裁员,限于24个月的工资;每年20天的客观 (合理) 裁员.

养老金和个人投资

公共养老金制度是大多数西班牙人的主要养老金支柱 对于退休者每月平均获得约1,400欧元的养老金.养老金计算在最高25年的缴纳 (到2026年将增加到27年);缴纳至少需要15年才能获得资格.

个人养老金计划 (Planes de Pensiones) 可供使用,但2022年减税大幅减少,目前个人缴纳额为1500欧元/年.雇主计划 (planes de empleo) 有较高的限制 (总额高达10,000欧元/年).与旧的8000欧元限制相比,新规则有利于雇主支持的计划而不是个人计划.

对于投资,西班牙的经纪人 (Renta 4,MyInvestor,Indexa Capital,Openbank,Trade Republic) 提供低成本的ETF和基金.资本收益和红利以渐进率征税 (19%至6,000欧元,21%至50,000欧元,23%至200,000欧元,27%至300,000欧元,28%以上).西班牙特有的优势:在基金之间可以切换经理,而不会引发资本收益税.