کار و مالیات در ایالات متحده حقوق حقوق، فدرال در مقابل ایالت، و اصول مهم

W-4، دستمزد و نحوه عملکرد بازداشت

کارفرمای شما از شما می خواهد فرم W-4 را در هنگام استخدام پر کنید. W-4 به دستمزد می گوید که چقدر مالیات درآمد فدرال را باید از هر دستمزد بازداشت کند. اکثر تازه واردان باید ادعا کنند "تنها، بدون وابسته" اگر این مناسب باشد، سپس پس از ثبات وضعیت شما را به روز کنید.

یک لیست دستمزد ایالات متحده: دستمزد ناخالص، مالیات درآمد فدرال، بیمه اجتماعی (6.2٪ تا حد دستمزد، 176.100 دلار در سال 2025) ، بیمه درمانی (1.45% بدون حد، به علاوه 0.9٪ اضافی برای افراد با درآمد بالا) ، مالیات درآمد دولتی (در صورت لزوم) ، مالیات درآمد محلی (در برخی از شهرهای) و هرگونه کسری قبل از مالیات (401 ((k) ، HSA، بیمه بهداشتی). بقیه پرداخت "صافیه" یا "به خانه ببرید".

دسته های مالیاتی درآمد فدرال (202526)

این نرخ های مرزی هستند: تنها دلاری که در هر دسته قرار دارد با این نرخ مالیات می شود. کسری استاندارد ($15,000 واحد / $30,000 ازدواج در 2025) درآمد قابل مالیات را قبل از استفاده از دسته ها کاهش می دهد به این معنی که یک فایل کننده واحد که ۴۰ هزار دلار درآمد دارد درآمد قابل مالیات ۲۵۰۰۰ دلار است و حدود ۲۷۰۰ دلار مالیات فدرال پرداخت می کند.

در بالای فدرال: بیمه اجتماعی 6.2٪، بیمه درمانی 1.45%، به علاوه مالیات بر درآمد ایالت (0٪ در TX، FL، WA، NV، TN، SD، WY، AK؛ 510% + در CA، NY، NJ، OR، HI، MN). نرخ های موثر ترکیبی برای یک کارگر متوسط درآمد زمین در حدود 1825%.

• 10٪ $0 $11,925 (تنها) / $0 $23,850 (دفع مشترک ازدواج)
• ۱۲% ۱۱،۹۲۶ دلار ۴۸،۴۷۵ دلار ۲۳،۸۵۱ دلار ۹۶،۹۵۰ دلار
• 22 درصد 48476 دلار 103350 دلار / 96951 دلار 206700 دلار
• ۲۴% ۱۰۳۳۵۱ ۱۹۷۳۰۰ دلار / ۲۰۶٫۷۰۱ ۳۹۴٫۶۰۰ دلار
• ۳۲% ۱۹۷٫۳۰۱ دلار ۲۵۰٫۵۲۵ دلار / ۳۹۴٫۶۰۱ دلار ۵۰٫۰۵۰ دلار
• ۳۵٪ ۲۵۰٫۵۲۶ دلار ۶۲۶٫۳۵۰ دلار / ۵۰۱٫۰۵۱ دلار ۷۵۱٫۶۰۰ دلار
• 37% بیش از 626,350 دلار / 751,601 دلار

مالیات های دولتی و محلی به شدت متفاوت است

نه ایالت مالیات درآمد دولتی ندارند: آلاسکا، فلوریدا، نوادا، نیوهمپشایر، داکاتا جنوبی، تنسی، تگزاس، واشنگتن، وایومینگ. (نویمپشایر مالیات سود محدود / منافع را دارد که به تدریج حذف می شود.) این ایالت ها معمولا با مالیات بالای فروش، مالیات بر ملک یا هر دو تعویض می کنند.

ایالت های با مالیات بالا شامل کالیفرنیا (سعر بالای 13.3٪) ، نیویورک (10.9٪) ، نیویورک (10.7٪) ، نیوجرسی (10.7٪) ، اوریگون (9.9٪) ، هاوایی (11%) ، مینسوتا (9.85٪) است. برخی از شهرها مالیات درآمد خود را اضافه می کنند: نیویورک (~ 3.6٪) ، فیلادلفیا (~ 3.8٪) ، دیترویت ، چندین شهر اوهایو. نرخ هاماری فدرال و دولت و شهر در NYC می تواند بیش از 50٪ برای افراد با درآمد بالا باشد.

مالیات بر املاک (که سالانه بر روی املاک مالکیت پرداخت می شود) به طور مشابه متفاوت است: نیوجرسی، ایلینوی، نیوهامپشایر دارای بالاترین نرخ موثر هستند؛ هاوایی، آلاباما، لوئیزیانا پایین ترین هستند.

جمع آوری فرم سالانه 1040

اکثر کارگران ایالات متحده تا ۱۵ آوریل سال بعد بازپرداخت مالیاتی فدرال (نمای 1040) را ارائه می دهند. حتی با بازپرداخت کارفرما، شما برای هماهنگی ثبت می کنید بازپرداخت کل مالیات برای سال را محاسبه می کند، آنچه بازپرداخت شده است را از دست می دهد و یا تفاوت را بازپرداخت می کند یا برای کمبود حساب می کند.

اکثر بازپرداخت های ساده از طریق نرم افزار تجاری (TurboTax، H&R Block، FreeTaxUSA، Cash App Taxes) یا به طور فزاینده ای، برنامه آزمایشی فایل مستقیم IRS ارائه می شود. بازپرداخت رایگان برای درآمد کمتر از 84000 دلار از طریق شرکای فایل رایگان IRS در دسترس است. آماده کنندگان مالیاتی (H&R Block، جکسن هیویت، CPAs محلی) برای بازپرداخت معمولی 200500+ دلار هزینه می کنند. بازپرداخت های پیچیده با اشتغال مستقل، اجاره یا درآمد بین المللی اغلب CPA را توجیه می کنند.

حساب های پیش از مالیات: 401 ((k) ، IRA، HSA، FSA

401 ((k) حساب بازنشستگی محل کار است. کمک های قبل از مالیات (کم کردن درآمد قابل مالیات سال جاری) است؛ رشد با مالیات تأخیر می شود؛ برداشت پس از سن 591⁄2 به عنوان درآمد معمولی مالیات می شود. حد 2026 23،500 دلار (کارگران زیر 50 سال) به علاوه 7،500 دلار 50 است. اکثر کارفرمایان با بخش از کمک های شما مطابقت دارند حداقل، به اندازه کافی برای دریافت مطابقت کامل کمک می کنند.

IRA (ترجمی و Roth) حساب های بازنشستگی فردی هستند که شما در هر کارگزار (Fidelity، Vanguard، Schwab) خارج از کارفرمای خود باز می کنید. حد 2026 7000 دلار ($8,000 اگر 50+) است. کمک های Roth IRA پس از مالیات هستند؛ برداشت ها بدون مالیات هستند. محدودیت های درآمد کمک های مستقیم Roth در درآمد بالاتر را محدود می کند. راه حل "خرید Roth" برای اکثر افراد کار می کند.

HSA (حساب پس انداز سلامت) با یک برنامه درمانی قابل تخفیف بالا همراه است. سه برابر مالیات: کمک های قبل از مالیات، رشد بدون مالیات، برداشت های بدون مالیات برای هزینه های پزشکی واجد شرایط. قدرتمندترین حساب مالیاتی در قانون مالیات ایالات متحده؛ حداکثر اگر شما HDHP دارید.

حساب هزینه انعطاف پذیر (FSA) حساب پیش از مالیات برای مراقبت های بهداشتی یا مراقبت های وابسته. استفاده از آن یا از دست دادن آن: پول های غیر استفاده شده در پایان سال (با انتقال محدود) از دست می روند. دقت کنید.

اشتغال شخصی، 1099 و تخمین های سه ماهه

پیمانکاران مستقل و فریلنسر ها به جای W-2 فرم 1099-NEC دریافت می کنند. هیچ مالیات ای از آنها باز نمی ماند. شما باید آنها را خودتان پرداخت کنید، از جمله مالیات خود اشتغال 15.3٪ (بخش بیمه اجتماعی + بیمه درمانی به همراه؛ شما هر دو نیمی را پرداخت می کنید) در بالای مالیات عاید معمولی. این بزرگترین ضربه ای برای فریلنسر های جدید از کشورهای دارای کمک های اجتماعی پرداخت شده توسط کارفرما است.

مالیات بر مالیات بر مالیات بر مالیات بر مالیات بر درآمد (IRS) انتظار دارد که افراد خودکار به صورت سه ماهه ای مالیات بر درآمد خود را پرداخت کنند (15 آوریل 15، ژوئن 15، سپتامبر 15، ژانویه 15). پرداخت کم سود، مجازات سود را ایجاد می کند. هدف پرداخت 100٪ کل مالیات سال گذشته (۱۱۰٪ اگر بیش از ۱۵۰ هزار دلار درآمد داشته باشید) در چهار سه ماهه به عنوان یک محاسبة امن است.

LLC ها، شرکت های S و سایر ساختار کسب و کار: یک شرکت LLC ارزان ترین نهاد قانونی است ($50500 برای ثبت نام به لحاظ دولت) و به عنوان یک صاحب واحد به صورت پیش فرض مالیات می شود. بالاتر از ~ $6080k سود، انتخاب شرکت S می تواند مالیات خود اشتغال را به طور معنی دار کاهش دهد اما هزینه های عمومی مدیر (پاید، پرونده مالیات جداگانه) واقعی است.

وقت تخفیف پرداخت شده

هیچ قانون فدرال ای وجود ندارد که تضمین تعطیلات پولی، رخصتی بیمار یا تعطیلات پولی را در ایالات متحده تضمین کند. این که آیا شما هر کدام را دریافت می کنید بستگی به کارفرمای و دولت دارد. شرکت های متوسط تا بزرگ معمولا 1020 روز پرداخت و 510 تعطیلات پرداخت می کنند؛ برخی از آنها اکنون دارای سیاست های نامحدود PTO هستند (که شواهد نشان می دهد زمان واقعی را کاهش می دهد).

رخصتی بیمار پرداخت شده در 17 ایالت و دی سی ( کالیفرنیا، نیویورک، نیوجرسی، واشنگتن، ماساچوست، مریلند، کنتنیکت و غیره) واجب است. معمولاً 1 ساعت در هر 3040 ساعت کار شده، محدود به 4080 ساعت در سال است. خارج از این ایالت ها، رخصتی بیمار به تقدیر کارفرما است.

تعطیلات فدرال بیشتر محل های کار دفتر را تعطیل می کند؛ خرده فروشی و مهمان نوازی معمولا در تعطیلات با حقوق اضافی یا روزهای کمپ فعالیت می کنند. 11 تعطیلات فدرال به علاوه تعطیلات شناور شخصی و تولد، یک خط پایه معمولی است.