Работа и налоги в Германии Steuer-ID, Lohnsteuer и Lohnabrechnung

Система Steuer-ID и система Lohnsteuer

Ваш Steuer-Identifikationsnummer (Steuer-ID) - это ваш пожизненный налоговый идентификационный номер 11 цифр, который автоматически выдается Bundeszentralamt für Steuern через несколько дней после регистрации.

Налог на доходы вычитается ежемесячно через Lohnsteuer (налог на заработную плату) ваш работодатель рассчитывает вычет на основании вашего налогового класса и выплачивает его в Finanzamt (налоговое управление).

Steuerklassen шесть налоговых классов

В браке пара выбирает III/V (высший заработчик получает III, ниже V) для более высокого ежемесячного дохода, но вероятного наполнения в конце года, или IV/IV для более даже ежемесячного денежного потока.

• Я одинока без детей, разведенная, разделенная.
• II одинокие родители (с проживанием с ними не менее одного ребенка).
• III замужем, если супруг находится в IV или VI классах; более высокооплачиваемый партнер обычно выбирает III.
• IV женаты, оба партнера получают аналогичные суммы (запретный размер для молодоженов).
• V замужем, если супруг находится в III; пары с III.
• VI Вторая работа, доход от самостоятельного работника наряду с основной работой или отсутствие в архиве налогового удостоверения.

Показательные диапазоны подоходного налога (2024 / 2026 гг.)

В Германии используется прогрессивная кривая налога на доход, а не плоские диапазоны. до 11 604 € / год - Grundfreibetrag (нулевый налог).

Помимо подоходного налога: Solidaritätszuschlag (5,5% подоходного налога, уплачиваемого высокооплачиваемыми большинство людей больше не платят его после реформы 2021 года) и Kirchensteuer (церковный налог, 89% подоходного налога для заявленных членов признанной церкви в основном католическая и протестантская). Вы не платите Kirchensteuer, если вы отказываетесь от Anmeldung или официально покидаете церковь через местный Standesamt.

Социальные взносы в дополнение к подоходному налогу

Типичный офисный работник, получающий 60 тыс. евро в год, получает около 3200 евро в месяц после всех вычетов около 36% эффективной нагрузки, включая подоходный налог.

• Krankenversicherung (страхование здоровья) ~ 14,6% + Zusatzbeitrag (~ 1,7%), разделенный с работодателем.
• Rentenversicherung (пенсия) 18,6%, разделенная с работодателем.
• Безработица (Белгерский фонд) 2,6%, разделенная с работодателем.
• Pflegeversicherung (долгосрочное уход) 3,44% (выше для бездетных), разделенный с работодателем.
• Общая доля работников в социальных взносах: ~2122% от валовой заработной платы до предельного уровня дохода.

Читание Lohnabrechnung

Ваши ежемесячные Lohnabrechnung (плата) списки: Bruttolohn (блочная заработная плата), Lohnsteuer (налог на доходы), Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer (при необходимости), Krankenversicherung-Arbeitnehmer, Rentenversicherung-Arbeitnehmer, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung, плюс любые добровольные вычеты (дополнительная пенсия, преимущества betrieblicher Vorteil).

Вкладные вкладные в работодатель (Arbeitgeberanteil) перечислены для обеспечения прозрачности, но не влияют на вашу сеть.

Ежегодное Steuererklärung

Для большинства работников Steuererklärung является необязательным, но сумма возврата в среднем составляет 1 000 1 500 евро.

Общие вычеты: проезд (Pendlerpauschale, 0,30 € за км до 20 км, 0,38 € выше), домашний офис (Homeoffice-Pauschale 6 € / день, максимум 1,260/год), профессиональные расходы (Werbungskosten курсы, оборудование, профессиональные членства), пожертвования и исключительные медицинские / уходные расходы на зависимых.

Выбор подачи заявки: официальный онлайн-портал ELSTER (бесплатный, несколько неловкий), коммерческое программное обеспечение (WISO Steuer, smartsteuer, налогообложение по 3050 евро в год) или Steuerberater (200800 евро для типичного возвращения; обязательно, если у вас есть арендный, фриланс или международный доход выше порогов).

Самозанятость, самозанятость и Kleinunternehmer

Рабочие, занятые самостоятельно и самостоятельно (Selbstständig / Freiberufler), регистрируются в Finanzamt через Fragebogen zur steuerlichen Erfassung. Вы подаете годовой подоходный налог и декларацию Umsatzsteuer (НДС, 19%); Kleinunternehmerregelung позволяет выходить из сбора НДС за счет неспособности требовать возврата НДС на расходы.

Самозанятые должны организовать медицинское страхование в частном порядке (или оставаться в добровольном общественном покрытии) нет доли работодателя.

Лимированные компании (GmbH, UG) требуют минимального капитала в размере 25 000 € / 1 € соответственно, плюс ежегодные отчеты по балансу и декларации по корпоративным налогам.

Отпуск, отпуск по болезни и защита от увольнения

Законный минимальный отпуск составляет 24 рабочих дня в течение 6-дневной недели (20 в 5-дневной неделе).

Заработная плата (Lohnfortzahlung): работодатель выплачивает 100% заработной платы за первые 6 недель болезни, о чем свидетельствует Krankschreibung от врача (сейчас обычно электронная).

Защита от увольнения: после 6 месяцев у работодателя с 10+ работниками, Kündigungsschutzgesetz начинает действовать вы можете быть уволены только по одной из трех юридических причин (личный, поведенческий, деловой), с сроками уведомления, которые совпадают с сроком пребывания (минимум 1 месяц, до 7 месяцев после 20 лет).