Работа и налоги в США заработная плата, федеральные против штата, и основы, которые имеют значение

W-4, зарплаты и как работает сдерживание

В работодателе требуется заполнить форму W-4 при найме. В W-4 указывается на заработную плату, сколько федерального подоходного налога удержать от каждой зарплаты. Большинство новичков должны претендовать на "одиночку, без зависимых" если это подходит, а затем обновлять, как только ваша ситуация стабилизируется.

В американском paystub перечислены: валовая заработная плата, федеральный подоходный налог, Социальное страхование (6,2% до предельной заработной платы, $176,100 в 2025 году), Медикеер (1.45% без предельной, плюс 0,9% дополнительно для высокооплачиваемых), государственный подоходный налог (при необходимости), местный подоходный налог (в некоторых городах) и любые до налоговых вычеты (401(k), HSA, страховые премии).

Федеральные брекеты подоходного налога (202526)

Это маргинальные ставки: только доллары в каждой группе облагаются налогом по этой ставке. Стандартное вычет ($ 15 000 одиноких / $ 30 000 замужем в 2025 году) снижает налогооблагаемый доход до применения групп означает, что один филер, зарабатывающий $ 40 000, имеет налогооблагаемый доход в размере $ 25 000 и платит примерно $ 2700 федерального налога.

В дополнение к федеральным: Социальное обеспечение 6,2%, Медикеер 1,45%, плюс налог на доходы штата (0% в ТХ, FL, WA, NV, TN, SD, WY, AK; 510%+ в CA, NY, NJ, OR, HI, MN).

• 10% $0$11,925 (одинокий) / $0$23,850 (брачный совместный подача)
• 12% $11,926 $48,475 / $23,851 $96,950
• 22% $48,476 $103,350 / $96,951 $206,700
• 24% $103,351 $197,300 / $206,701 $394,600
• 32% $197,301 $250,525 / $394,601 $501,050
• 35% $250,526 $626,350 / $501,051 $751,600
• 37% более $626,350 / $751,601

Налоги государств и местных властей существенно различаются

Девять штатов не имеют налога на доход: Аляска, Флорида, Невада, Нью-Гэмпшир, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Вашингтон, Вайоминг. (Новый Гэмпшир имеет ограниченный процентный/дивидендный налог, который постепенно исключается.)

К высоким налогам относятся Калифорния (высокий уровень 13,3%), Нью-Йорк (10,9%), Нью-Джерси (10,75%), Орегон (9,9%), Гавайи (11%), Миннесота (9,85%). Некоторые города добавляют свой собственный подоходный налог: Нью-Йорк (~3,6%), Филадельфия (~3,8%), Детройт, несколько городов Огайо.

Налог на имущество (оплачиваемый ежегодно на собственную недвижимость) отличается аналогичным образом: Нью-Джерси, Иллинойс, Нью-Гэмпшир имеют самые высокие эффективные ставки; Гавайи, Алабама, Луизиана самые низкие.

Пополнение ежегодного формы 1040

Большинство американских работников подают ежегодную федеральную налоговую декларацию (форма 1040) до 15 апреля следующего года.

Большинство простых деклараций подаются в электронном виде через коммерческое программное обеспечение (TurboTax, H&R Block, FreeTaxUSA, Cash App Taxes) или, все чаще, пилотный файл IRS Direct File. Бесплатная подача доступна для доходов менее 84 000 долларов через партнеров IRS Free File.

Счета до уплаты налогов: 401 ((k), IRA, HSA, FSA

401 (k) - это пенсионный счет на рабочем месте. Взносы являются до налогов (снижение налогооблагаемого дохода текущего года); рост откладывается налогами; выводы после 591⁄2 лет облагаются налогом как обычный доход. Лимит 2026 составляет 23 500 долларов (работники до 50 лет) плюс 7 500 долларов до 50+.

IRA (традиционные и Roth) - это индивидуальные пенсионные счета, которые вы открываете у любого брокера (Fidelity, Vanguard, Schwab) за пределами своего работодателя. Лимит 2026 года составляет $7,000 ($8,000, если вы 50+). Взносы Roth IRA являются после налогов; выводы являются налоговыми. Лимиты дохода ограничивают прямые взносы Roth при более высоких доходах; для большинства работает "задневная дверь Roth".

HSA (Специальный сберегательный счет) сочетается с высокоотчетным медицинским планом. Трижды налогооблагаемый: до налоговых взносов, без налоговых роста, налоговых вычетов на квалифицированные медицинские расходы.

FSA (Flexible Spending Account) работодательский счет до уплаты налогов на здравоохранение или находящиеся на учете.

Самозанятости, 1099, и ежеквартальные оценки

Независимые подрядчики и фрилансеры получают форму 1099-NEC вместо W-2. Никаких налогов не удерживается вы должны платить их самостоятельно, включая налог на самозанятость (Социальное обеспечение + Медикеер вместе; вы платите обе половины) наряду с обычным подоходным налогом.

В соответствии с данными IRS, самозанятые должны платить ежеквартальные налоговые расчеты (15 апреля, 15 июня, 15 сентября, 15 января).

ООО, S-корпорации и другие бизнес-структуры: ООО является самым дешевым юридическим лицом ($50500 для регистрации в зависимости от штата) и облагается налогом как единоличный собственник по умолчанию. Более ~ $6080k прибыли, выборы S-корпорации могут значительно снизить налог на самозанятость, но административные расходы (плата, отдельное налогообложение) реальны.

Оплаченное время отпуска американские патч-работы

В США нет федерального закона, гарантирующего оплачиваемый отпуск, оплачиваемый отпуск по болезни или оплачиваемый отпуск.

Оплачиваемый отпуск по болезни обязателен в 17 штатах и округ Колумбия (Калифорния, Нью-Йорк, Нью-Джерси, Вашингтон, Массачусетс, Мэриленд, Коннектикут и т. Д.) обычно 1 час на 3040 часов работы, ограниченный 4080 часами в год. За пределами этих штатов отпуск по болезни зависит от усмотрения работодателя.

Федеральные праздники закрывают большинство офисных рабочих мест; розничная торговля и гостиничная деятельность обычно работают в праздники с дополнительной оплатой или деньгами.