德国劳动和税务 Steuer-ID,Lohnsteuer和 Lohnabrechnung

Steuer-ID 和 Lohnsteuer 系统

您的税务身份证号 (Steuer-ID) 是您终身税务身份证11位数,由Bundeszentralamt für Steuern自动发出您登记几天后. 立即向您的雇主提供.

您的雇主根据您的税务类别计算了减税,并向Finanzamt (税务局) 支付. 年底您可以提交年度税务声明,以收回减税;对于大多数员工,平均退出10001,500欧元.

税务类 六类税务类

结婚夫妇选择III/V (收入较高的人获得III,收入较低的V) 为更高的月薪,但年底可能加上,或IV/IV为更高的甚至月薪现金流.III/V分类在总税中没有节省任何东西只改变时间,但现金流可能有意义.通过Finanzamt每年一次进行转换.

• 我是单身,没有孩子,离婚,分开.
• II 单身父母 (至少有一个孩子住在一起).
• 已婚,配偶在IV或VI;收入较高的伴侣通常选择III.
• 结婚,双方均获得相似的收入 (新结婚者缺失).
• 已婚,配偶在III;与III的对.
• 六 第二个工作,自主工作收入,或没有税务身份证.

收入税范围 (2024/2026指导性)

德国使用渐进式所得税曲线,而不是平行频段.每年高达11,604欧元的 Grundfreibetrag (零税).边缘利率从14% (略高于门值) 稳步上升至42% (达到66,761欧元),然后在收入超过277,826欧元时达到45%.

收入税上:Solidaritätszuschlag (高收入人应缴纳的收入税的5.5% 大多数人在2021年改革后不再缴纳) 和Kirchensteuer (教会税,公认教会的成员的收入税的89%).如果你选择退出Anmeldung或通过当地standesamt正式离开教会,你不会支付Kirchensteuer.

收入税额外的社会缴纳

平均每年总收入6万欧元的办公员每月收回了大约3200欧元,所有扣除后约占收入税含36%的有效负担.

• 医疗保险 (医疗保险) ~14.6% + Zusatzbeitrag (~1.7%),与雇主分开. 收入额为5.512.50欧元/月 (Beitragsbemessungsgrenze, 2026).
• 养老金 (养老金) 18.6%,与雇主分.
• 失业保险 (失业) 2.6%,与雇主分.
• 长期保育 (Pflegeversicherung) 3.4% (对于无子女的人来说更高),与雇主分开.
• 员工社会缴纳总份额:~2122%的收入收入最高.

阅读一个 Lohnabrechnung

您的月薪支付清单:布鲁托洛恩 (毛薪),洛恩斯泰尔 (所得税),索纳迪达特斯格拉格,基尔赫斯泰尔 (如有), Krankenversicherung-Arbeitnehmer, Rentenversicherung-Arbeitnehmer, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung,以及任何自愿扣除 (额外养老金,betrieblicher Vorteil福利).

雇主对雇主的总成本大约是1.21.3倍的总工资;在谈判中有用.

年度的Steuererklärung

对于大多数员工来说,Steuererklärung是可选的,但申请的平均退款为10001,500欧元.截止日期:下一年7月31日 (自制);如果使用 Steuerberater (税务顾问) 或商业软件,则9月30日.

常见扣除:通勤 (Pendlerpauschale,每公里0.30欧元至20公里,以上0.38欧元),家庭办公室 (家庭办公室/Pauschale6欧元/日,最高为120060年),职业费用 (Werbungskosten 与工作相关课程,设备,职业会员),捐款以及医疗/抚养费费费.

申请的选项:官方的ELSTER在线门户网站 (免费,有些拙),商业软件 (WISO Steuer,smartsteuer,每年3050欧元的税收固定),或 Steuerberater (200800欧元用于典型退款;如果您的租金,自由职业或国际收入超过门,则必须使用.

独立工作者,自由职业者,小企业家

独立工作者和自由职业者 (Selbstständig/Freiberufler) 通过Fragebogen zur steuerlichen Erfassung注册在Finanzamt.您提交年度所得税和税 (税收,19%) 申报表;Kleinunternehmerregelung允许收入低于25,000欧元/年免于征收税收,以免无法对费征收税收.

个人自雇者必须私人安排医疗保险 (或在自愿公共保险中保持) 雇主没有份额.大多数人可选择养老金;某些类别 (艺术家,记者通过Künstlersozialkasse) 必须以补贴率缴纳.

限公司 (GmbH,UG) 需要分别25,000欧元/1欧元的最低资本,加上年度Bilanz申报和公司税报表.

假期,病假和解雇保护

法律规定最低假期为6天的工作周24个工作日 (20天的5天的周).大多数合同提供2830天在办公工作中任何低于25天的时间是不寻常的.公众假期因德国而异 (10日在柏林,13在巴伐利亚等) 并在合同假期之上.

医疗保险公司 (Lohnfortzahlung) 支付医生 (如今通常是电子) 医生的 Krankschreibung 证明,雇主在病情的前6周支付了100%的工资.

裁员保护:在雇主拥有10名以上的雇主6个月后,Kündigungsschutzgesetz开始 您只能因为三个法律原因之一 (个人,行为,业务) 被解雇,通知期限与任期相符 (最低1个月,20年后最长7个月).