العمل والضرائب في إسبانيا IRPF، النظام النووي، والنظام الذاتي

الـ"نومينا" والضمان الاجتماعي

قائمة النموذج الشهري الخاص بك: أساس الراتب (أساسي الراتب) ، والإكمالات (المكافآت والإيجارات) ، والرواتب الإجمالية (الديفينغادو الإجمالي) ، ثم الخصومات: IRPF (ضريبة الدخل) ، الأمن الاجتماعي (التقديمات الاجتماعية، ~ 6.4% من إجمالي الراتب) ، وأي تقديمات التقاعد أو النقابات. الباقي هو líquido a percibir (الرواتب الصافية).

عادة ما يتلقى الموظفون الإسبان 14 دفعة شهرية سنوياً 12 دفعة شهرية بالإضافة إلى إضافيتين (باجا إضافية) عادةً في يونيو وديسمبر. يدفع بعض أرباب العمل هذه المبلغ المعدل على مدى 12 شهراً بدلاً من ذلك. تأكد دائمًا "12 أو 14 صفحة" عند مقارنة العروض.

فئات ضريبة الدخل (IRPF) 2025 إرشادية

هذه هي أسعار هامشية: يتم فرض ضريبة على الدولارات فقط داخل كل فئة بهذا المعدل. أول ~ 5،500 يورو من الإعانات الشخصية (mínimo personal y familiar) خالية من الضرائب أيضًا. تحدد كل مجتمع مستقل ضريبة إضافية خاصة به مدريد وجزر البالير والبلاد الباسكية لديها أسعار أعلى أقل؛ كاتالونيا وأستوريا أعلى.

بالنسبة للعامل المكتبي بدوام كامل النموذجي عند إجمالي 40،000 يورو سنويا، فإن معدل الضرائب الفعالة (بعد الإعانات الشخصية) حوالي 1822٪، بالإضافة إلى 6.4% الأمن الاجتماعي.

• ما يصل إلى 12,450 يورو 19%
• 12,450 يورو 20,200 يورو 24%
• 20200 يورو 35,200 يورو 30%
• 35200 يورو 60000 يورو 37%
• 60 ألف يورو 300 ألف يورو 45٪
• فوق 300،000 يورو 47% (حصة الدولة) ؛ قد يؤدي إضافة إقليمية إلى ارتفاع هذا

مساهمات الضمان الاجتماعي

المساهمة الإسبانية للموظفين في الضمان الاجتماعي حوالي 6.4% من إجمالي الراتب: 4.7% من التقاعد (contingencias comunes) ، 1.55% من تأمين البطالة، 0.1% من التدريب المهني. حدد على 56.646/عام من الراتب المساهمة (2025 قاعدة أقصى).

وتشمل هذه المساهمات: الرعاية الصحية العامة (بالتعاون مع SNS) ، ومزايا البطالة (حلف لمدة تصل إلى 24 شهراً بمعدلات تراجعية) ، والحادثات المهنية، والقاعدة العامة (التي تشكل معظم دخل التقاعد بالنسبة لمعظم الإسبان). تكلفة الموظف الإجمالي للموظف إلى صاحب العمل هي حوالي 1.3x من الرواتب الإجمالي؛ مفيدة عند مقارنة العروض من مختلف البلدان.

الدعاية السنوية للريطاني

معظم الموظفين الإسبانيين يقومون بتقديم بيانات الإيرادات السنوية بين أبريل وحزيران/يونيو بعد العام الضريبي. تقوم وكالة الضرائب (AEAT) بإرسال مسودة (borrador) يمكنك قبولها أو تعديلها أو استبدالها عبر بوابة الإنترنت أو تطبيق Renta Web. تستغرق معظم الحالات البسيطة 1530 دقيقة.

الإيداع إلزاميا إذا كنت قد حصلت على أكثر من 22000 يورو سنوياً من صاحب عمل واحد، أو أكثر من 15876/السنة من أرباب عمل متعددين. في أقل من هذه العدوان، فإن الإيداع أمر اختياري ولكن غالباً ما يكون مفيدًا.

العمل الذاتي النظام الذاتي

يقوم العمال المستقلون (autónomos) بالتسجيل في نظام خاصة للعملين المستقلين (RETA) ، حيث يدفعون حتى عام 2023 حصة شهرية ثابتة (€294/شهور) بغض النظر عن الدخل، ومنذ عام 2023، يتم تعيين حصة على أساس الدخل 230€600/شهور اعتمادا على الدخل الصافي، مع "تعريفات خطية" بدءية 80€/شهور للعام الأول من النشاط (غالبا ما يتم تمديدها في شروط معينة).

بالإضافة إلى الحسابات، تقوم الشركات التابعة للشركات التابعة للشركات بتقديم إيرفاف (نموذج 130 أو نموذج 131) وإعادتات ضريبة القيمة المضافة (VAT، نموذج 303) كل ربع أشهر. تحتفظ معظم الشركات التابعة للشركات التابعة للشركات التابعة للشركات التابعة للشركات التابعة للشركات التابعة للشركات التابعة للشركات التابعة للشركات التابعة للشركات التابعة للشركات التابعة للشركات التابعة للشركات التابعة للشركات التابعة للشركات التابعة للشركات التابعة للشركات التابعة للشركات التابعة للشركات التابعة للشركات التابعة للشركات التابعة للشركات التابعة للشركات التابعة للشركات التابعة للشركات التابعة للشركات التابعة إلى إضمارك مع إدارة للشركات التابعة لتحديد.

"قانون بيكهام" (Régimen especial para trabajadores desplazados) هو ضريبة دخل ثابتة لمدة 6 سنوات تبلغ 24٪ تصل إلى 600 ألف يورو للمحترفين الأجانب الجدد الموصول إلى الهند المصممة لجذب المواهب.

إجازة، إجازة المرض، وحماية الإفراج

يبلغ الحد الأدنى للعطلة القانونية 30 يوماً تقويمياً في السنة (حوالي 22 يوم عمل). تقدم معظم العقود هذا الحد الأدنى؛ غالبًا ما تضيف اتفاقيات التفاوض الجماعي 13 يومًا إضافيًا. يتم إضافة العطلات العامة (14 يومًا في السنة 8 أيام وطنية، 4 أيام إقليمية، 2 أيام محلية) إلى القمة.

الراتب المرضي (incapacidad temporal): أول ثلاثة أيام من المرض غير مدفوعة؛ الأيام 415 هي 60% من الراتب الأساسي (المدفوع من قبل صاحب العمل) ؛ الأيام 16+ هي 60% (40% في بعض الاتفاقيات الجماعية) حتى اليوم 21، ثم 75% من اليوم 21 فصاعدا (المدفوع من قبل Seguridad Social عبر صاحب العمل).

حماية الإفراج: يستفيد العمال الإسبانيون من راتب الإفراج (تعويض) في معظم الإفراجات 33 يوماً في السنة من الخدمة بسبب الإفراج غير العادل، مع حد أقصى 24 شهراً من راتب العمل؛ 20 يوماً في السنة بالنسبة للإفراجات الموضوعية (المبررة). الحكم despido improcedente (الإفراج غير العادل) شائع ومكلف؛ يتم التفاوض على العديد من الإفراجات كاتفاقات متبادلة (acuerdo) مع تخفيض الإفراج.

التقاعد والاستثمار الشخصي

نظام التقاعد العام هو الركيز الرئيسي للتقاعد بالنسبة لمعظم الإسبان متوسط الميزات حوالي 1400 يورو/شهر لأولئك الذين يتقاعدون في وظيفة كاملة. يتم حساب التقاعدات على أعلى 25 عاما من المساهمات (التي تزيد إلى 27 بحلول عام 2026) ؛ وتتطلب المساهمات لمدة 15 عاما على الأقل للتأهل.

توجد خطط تقاعد خاصة (خطط التقاعد) متاحة ولكن تم تخفيض خصم الضرائب بشكل كبير في عام 2022 الآن يحد حدًا إلى 1500 يورو / سنة من المساهمات الشخصية. خطط العمل (خطط العمل) لديها حدود أعلى (حتى 10،000 يورو / سنة مجتمعة). مقارنة بالحد القديم من 8000 يورو، فإن القواعد الجديدة تفضل الخطة المدعومة من قبل صاحب العمل على الخطة الفردية.

للإنفاق، يقدم الوسطاء الإسبانيون (Renta 4، MyInvestor، Indexa Capital، Openbank، Trade Republic) صناديق إتاحة المال والموارد المالية منخفضة التكلفة. يتم فرض ضريبة على أرباح رأس المال والبائ dividends بمعدلات تدريجية (19% حتى 6000 يورو، 21% إلى 50,000 يورو، 23% إلى 200,000 يورو، 27% إلى 300,000 يورو، 28% أعلاه). ميزة خاصة بالإسبانيا: traspasos (تحويلات خالية من الضرائب) بين fondos de inversión يسمح لك بتغيير المديرين دون أن تؤدي إلى ضريبة أرباح رأس المال.