العمل والضرائب في الولايات المتحدة رواتب، الاتحادية مقابل الولاية، والأساسيات التي تهم

W-4، أجر، وكيف يعمل الاحتفاظ

يطلب منك صاحب العمل ملء نموذج W-4 عند التعاقد. يخبر W-4 الموظفين عن مقدار ضريبة الدخل الفيدرالية التي يجب الاحتفاظ بها من كل راتب. يجب على معظم الوافدين الجدد المطالبة "العازب ، لا معتمدين" إذا كان ذلك يناسب ، ثم تحديث بمجرد استقرار وضعك.

قائمة الدفع الأمريكية: الأجور الإجمالية، ضريبة الدخل الفيدرالية، الضمان الاجتماعي (6.2% حتى حد الأجور، 176.100 دولار في 2025) ، Medicare (1.45% بدون حد، زائد 0.9% إضافية للمستحقين العالية الدخل) ، ضريبة الدخل الحكومية (حيثما ينطبق ذلك) ، ضريبة الدخل المحلية (في بعض المدن) ، وأي خصومات ما قبل الضريبة (401(ك) ، HSA، أقساط التأمين الصحي). الباقي هو "الصافية" أو "التأخير إلى المنزل" الدفع.

فئة الضرائب الفيدرالية على الدخل (202526)

هذه هي أسعار هامشية: يتم فرض ضريبة على الدولارات فقط داخل كل شريحة بمثل هذه المعدل. تخفيض القياسي (15,000 دولار واحد / 30,000 دولار متزوج في 2025) يقلل من الدخل الخاضع للضريبة قبل تطبيق الشريحة مما يعني أن المقدم الواحد الذي يكسب 40،000 دولار لديه دخل خاضع للضريبة من 25،000 دولار ويدفع حوالي 2700 دولار في الضريبة الاتحادية.

بالإضافة إلى الضمان الاجتماعي 6.2٪، Medicare 1.45%، بالإضافة إلى ضريبة الدخل الدولة (0٪ في TX، FL، WA، NV، TN، SD، WY، AK؛ 510% + في CA، NY، NJ، OR، HI، MN).

• 10%
• 12% 11،926 دولار 48,475 دولار / 23,851 دولار 96,950 دولار
• 22٪ 48،476 دولار 103،350 دولار / 96،951 دولار 206،700 دولار
• 24% 103,351 197,300 $ / 206,701 394,600 $
• 32% 197،301 دولار 250،525 دولار / 394،601 دولار 501،050 دولار
• 35% 250،526 دولار 626,350 دولار / 501،051 دولار 751،600 دولار
• 37% أكثر من 626,350 دولار / 751,601 دولار

الضرائب الدولية والمحلية تختلف بشكل كبير

تسعة ولايات لا تملك ضريبة الدخل الحكومية: ألاسكا، فلوريدا، نيوادا، نيو هامبشير، جنوب داكوتا، تينيسي، تكساس، واشنطن، وايومينغ. (نيو هامبشير لديها ضريبة الفائدة المحدودة / أرباح التي يتم إلغائها تدريجياً.) هذه الولايات عادة ما تعوض مع ضريبة المبيعات العالية، ضريبة العقارات، أو كليهما.

تتضمن الولايات ذات الضرائب العالية كاليفورنيا (معدل أعلى 13.3%) ، نيويورك (10.9%) ، نيو جيرسي (10.75%) ، أوريغون (9.9%) ، هاواي (11%) ، مينيسوتا (9.85%). بعض المدن تضيف ضريبة دخلها الخاصة: مدينة نيويورك (~3.6%) ، فيلادلفيا (~3.8%) ، ديترويت ، عدة مدن في أوهايو. يمكن أن تتجاوز معدلات الحدودي الفيدرالية بالإضافة إلى الولاية بالإضافة إلى المدينة 50٪ للذين يحصلون على راتب مرتفع في نيويورك.

ضريبة العقارات (المدفوعة سنويا على العقارات المملوكة) تختلف بنفس الطريقة: نيو جيرسي، ولاية إلينوي، ولاية نيو هامبشير لديها أعلى معدلات فعالة؛ هاواي، ولاية ألاباما، ولاية لويزيانا هي الأقل.

إرسال النموذج 1040 السنوي

معظم العمال الأمريكيين يقدمون إقرار ضريبي عام في الاتحاد (نموذج 1040) بحلول 15 أبريل من العام التالي. حتى مع احتواء صاحب العمل، تقومون بتقديم إقرار للموافقة يقوم الإقرار بحساب إجمالي الضرائب المسببة للسنة، ويقلل ما تم احتجازه، و إما يعيدون الفرق أو يفترضونك على العجز.

يتم تقديم معظم الإعلانات البسيطة إلكترونياً من خلال البرمجيات التجارية (توربوتاكس ، H&R Block ، FreeTaxUSA ، Cash App Taxes) أو ، بشكل متزايد ، التجربة التجريبية IRS Direct File. تتوفر تقديم الإعلانات المجانية للدخلات دون 84000 دولار من خلال شركاء IRS Free File. يقوم مقدمو الضرائب (H&R Block ، Jackson Hewitt ، CPAs المحليون) بتحويل 200500+ دولار مقابل الإعلان النموذجي. غالبًا ما يبرر الإعلانات المعقدة مع العمل الذاتي أو الإيجار أو الدخل الدولي إعلان CPA.

حسابات ما قبل الضرائب: 401 ((ك) ، IRA، HSA، FSA

401 ((ك) هو حساب التقاعد في مكان العمل. المساهمات قبل الضرائب (انخفاض الدخل الخاضع للضريبة السنة الحالية) ؛ النمو مؤجل الضرائب؛ يتم فرض الضرائب على السحب بعد سن 591⁄2 كدخل عادي. الحد النهائي لعام 2026 هو 23،500 دولار (الموظفين دون سن 50) بالإضافة إلى 7،500 دولار متأخرة عند 50+. معظم أرباب العمل يطابقون جزءًا من مساهمتك على الأقل، يساهمون بما يكفي للحصول على المقابلة الكاملة.

الـ IRA ( التقليدية و Roth) هي حسابات التقاعد الفردية التي تفتحها في أي وسيط (Fidelity ، Vanguard ، Schwab) خارج صاحب العمل. الحد 2026 هو 7000 دولار ($ 8,000 إذا كان 50+). إيداعات Roth IRA بعد الضرائب ؛ السحب خالي من الضرائب. حدد الدخل حد الإيداعات Roth المباشرة عند الدخل الأعلى. يعمل "البواب الخلفي Roth" للتعامل مع معظم.

حساب التوفير الصحي (HSA) مع خطة صحية عالية الخصم. ثلاثية الضرائب المفيدة: المساهمات ما قبل الضرائب، النمو الخالي من الضرائب، السحب الخالي من الضرائب لإنفاق الطبي المؤهل. حساب أكثر قوة في ضرائب المفيدة في قانون الضرائب الأمريكي؛ أقصى حد إذا كان لديك HDHP.

حساب النفقات المرنة (FSA) حساب رب العمل قبل الضرائب للرعاية الصحية أو الرعاية العائدة. استخدامها أو فقدانها: يتم إزالة الأموال غير المستخدمة في نهاية السنة (مع نقل محدود). تقدير بعناية.

العمل الذاتي، 1099، وتقديرات ربعية

يتلقى المتعاقدون المستقلون والمستقلون نموذج 1099-NEC بدلاً من W-2. لا يتم احتجاز الضرائب يجب عليك دفعها بنفسك ، بما في ذلك ضريبة العمل الذاتي بنسبة 15.3% (الضمان الاجتماعي + الرعاية الطبية مجتمعة ؛ تدفع النصفين) على رأس ضريبة الدخل العادية. هذه هي أكبر صدمة للاستقلال الجديد من البلدان التي تدفعها أرباب العمل.

تتوقع مصلحة الضرائب أن يدفع الموظفون الذاتيون الضرائب المقدرة ربع سنويًا (15 أبريل 15 يونيو 15 سبتمبر 15 يناير). تنشأ عدم الدفع جريمة فائدة. تهدف إلى دفع 100٪ من إجمالي الضريبة من العام الماضي (110% إذا كنت قد كسبت أكثر من 150،000 دولار) على مدار أربع ربع سنويات كحساب لميناء آمن.

الشركات المحدودة، والشركات S، وغيرها من هيكلات الأعمال التجارية: الشركة المحدودة هي الشركة القانونية الأرخص (50500 لتسجيل اعتمادا على الدولة) ويتم فرض ضريبة على أنها صاحب شركة منفردة بشكل افتراضي. فوق ~ 6080k من الربح، يمكن لانتخابات الشركة S خفض ضريبة التوظيف الذاتي بشكل كبير ولكن تكلفة الإدارة العامة (الروات الدفع، إيداع الضرائب منفصلة) هي حقيقية.

وقت راحة مدفوع الأجر

لا يوجد قانون فدرالي يضمن إجازة مدفوعة الأجر أو إجازة مرضية مدفوعة الأجر أو إجازة مدفوعة الأجر في الولايات المتحدة. سواء حصلت على أي من هذا يعتمد على صاحب العمل والولاية. عادة ما تقدم الشركات المتوسطة إلى الكبيرة 1020 يوم مدفوع الأجر بالإضافة إلى 510 إجازة مدفوعة الأجر. بعضها الآن لديه سياسات PTO غير محدودة (والتي تشير الأدلة إلى تقليل الوقت الفعلي المطلوب).

يتم فرض إجازة المرض المدفوعة في 17 ولاية وDC (كاليفورنيا ونيويورك ونيو جيرسي وواشنطن ومساخوتسوشاتس وماريلند وكونيكتيكت إلخ) عادةً ساعة واحدة لكل 3040 ساعة عملت ، مع حد أقصى إلى 4080 ساعة في السنة. خارج تلك الولايات ، تقع إجازة المرض على تقدير صاحب العمل.

الأعياد الفيدرالية تغلق معظم أماكن العمل في المكاتب ؛ وتعمل تجارة التجزئة والضيافة عادة في الأعياد مع الأجر الإضافي أو أيام الإجراءات. العطلات الفيدرالية الـ 11 بالإضافة إلى عطلة شخصية عائمة ومعيد ميلاد عابرة هي خط أساسي نموذجي للقضيب الأبيض.