जर्मनी में काम और कर Steuer-ID, Lohnsteuer और Lohnabrechnung

Steuer-ID और Lohnsteuer प्रणाली

आपका Steuer-Identifikationsnummer (Steuer-ID) आपका आजीवन कर आईडी 11 अंकों का है, जो आपके Anmeldung के कुछ दिनों बाद Bundeszentralamt für Steuern द्वारा स्वचालित रूप से जारी किया जाता है। इसे तुरंत अपने नियोक्ता को दें; इसके बिना, वेतन तालिका उच्चतम कर वर्ग (Steuerklasse VI / 6) पर चलती है, जब तक यह नहीं आता, अक्सर आपको अतिरिक्त कर में € 5002,000 का खर्च आता है, जो एक Steuererklärung के माध्यम से वापस प्राप्त करने में महीनों का समय लेता है।

आयकर को Lohnsteuer (लागत कर) के माध्यम से मासिक रूप से घटाया जाता है आपका नियोक्ता आपके कर वर्ग के आधार पर कटौती की गणना करता है और इसे Finanzamt (कर कार्यालय) को भुगतान करता है। वर्ष के अंत में आप कटौती का दावा करने के लिए वार्षिक Steuererklärung दाखिल कर सकते हैं; अधिकांश कर्मचारियों के लिए यह औसत में €1,0001,500 वापस करता है।

Steuerklassen छह कर वर्ग

विवाहित जोड़े उच्च मासिक घर लेने के लिए III/V चुनते हैं (उच्च कमाई करने वाले को III, कम V मिलता है) लेकिन वर्ष के अंत में एक संभावित अप-अप, या IV/IV के लिए अधिक समान मासिक नकदी प्रवाह। III/V विभाजन कुल कर में कुछ भी नहीं बचाता है केवल समय को बदलता है लेकिन नकदी प्रवाह मायने रख सकता है। स्विचिंग वित्तम्त के माध्यम से प्रति वर्ष एक बार होती है।

• मैं बिना बच्चे के एकल, तलाकशुदा, अलग, अधिकांश नवजातों के लिए डिफ़ॉल्ट।
• II एकल माता-पिता (उनके साथ कम से कम एक बच्चा रहने वाले) ।
• III विवाहित, जहां पति-पत्नी IV या VI में हैं; उच्च आय वाला साथी आमतौर पर III चुनता है।
• IV विवाहित, दोनों साथी समान राशि (नवविवाहितों के लिए पूर्वनिर्धारित) अर्जित करते हैं।
• V विवाहित, जहां पति या पत्नी III में है; III के साथ जोड़े।
• VI दूसरी नौकरी, मुख्य नौकरी के ऊपर फ्रीलांसर आय या कोई टैक्स आईडी फाइल नहीं।

आयकर श्रेणी (2024 / 2026 के लिए निर्देशात्मक)

जर्मनी में आयकर के लिए एक प्रगतिशील वक्र का उपयोग किया जाता है, न कि फ्लैट बैंड्स। 11,604/वर्ष तक ग्राउंडफ्रेयब्रेग (शून्य कर) है। मार्जिन दरें 14% (केवल सीमा से ऊपर) से 42% (6,761 € पर) तक चिकनी बढ़ जाती हैं, फिर आय पर 45% 277,826 € से ऊपर। मुद्रास्फीति के लिए सटीक सीमाओं को प्रति वर्ष रीसेट किया जाता है।

आयकर के शीर्ष परः एक सोलिडारिटीजसुस्चैग (अधिक आयकर के 5.5%, उच्च आयकर वाले द्वारा भुगतान किया जाता है अधिकांश लोग 2021 सुधार के बाद इसे नहीं देते हैं) और किर्चेन्स्टियर (चर्च टैक्स, मान्यता प्राप्त चर्च के घोषित सदस्यों के लिए आयकर का 89% ज्यादातर कैथोलिक और प्रोटेस्टेंट) । आप किसी भी किर्चेन्स्टियर का भुगतान नहीं करते हैं यदि आप एनिमेडिंग से बाहर निकलें या अपने स्थानीय स्टैंडसमैट के माध्यम से औपचारिक रूप से चर्च छोड़ दें।

आयकर के अतिरिक्त सामाजिक योगदान

एक आम कार्यालय कर्मचारी प्रति वर्ष 60 हजार यूरो सकल के साथ सभी कटौती के बाद लगभग 3,200 यूरो/महीने घर ले जाता है आयकर सहित लगभग 36% प्रभावी बोझ। उच्च वेतनभोगी 50% के आसपास एक मार्जिनल प्रभावी दर पर पहुंच जाते हैं; सामाजिक योगदान सीमाओं से ऊपर वेतन वृद्धि नीचे से अधिक होती है।

• Krankenversicherung (स्वास्थ्य बीमा) ~14.6% + Zusatzbeitrag (~1.7%), नियोक्ता के साथ विभाजित। 5,512.50 €/महीने की आय पर सीमित (Beitragsbemessungsgrenze, 2026).
• पेंशनवर्सीरंग (पेन्शन) 18.6%, नियोक्ता के साथ विभाजित।
• बेरोजगारी (अर्थहीनता) 2.6%, नियोक्ता के साथ विभाजित।
• Pflegeversicherung (लंबे समय तक देखभाल) 3.44% (बालहीनों के लिए अधिक), नियोक्ता के साथ विभाजित।
• सामाजिक योगदानों में कर्मचारियों की कुल हिस्सेदारीः आय की सीमा तक सकल वेतन का ~2122%।

लोहनब्रीचेन्ट पढ़ना

आपके मासिक लोहब्रीचेन्ट (पेजलिप) सूचियांः ब्रूटलोहन ( सकल वेतन), लोहस्टेयर (आयकर), सोलिडारिटीट्ससुश्लग, किर्चेन्स्ट्यूयर (यदि लागू हो), Krankenversicherung-Arbeitnehmer, Rentenversicherung-Arbeitnehmer, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung, साथ ही कोई भी स्वैच्छिक कटौती (अतिरिक्त पेंशन, betrieblicher Vorteil लाभ) । नेटलोहन (नेट) आपके बैंक खाते में आता है।

रोजगारदाता पक्ष के योगदान (Arbeitgeberanteil) पारदर्शिता के लिए सूचीबद्ध हैं लेकिन आपके नेट को प्रभावित नहीं करते हैं। एक कर्मचारी की कुल लागत रोजगारदाता के लिए सकल वेतन का लगभग 1.21.3 गुना है; बातचीत के दौरान उपयोगी है।

वार्षिक Steuererklärung

अधिकांश कर्मचारियों के लिए Steuererklärung वैकल्पिक है, लेकिन दाखिल करने लायक औसत धनवापसी €1,0001,500 है। समय सीमाः अगले वर्ष की 31 जुलाई (स्वयं-तैयार करने के लिए); 30 सितंबर यदि एक Steuerberater (कर सलाहकार) या वाणिज्यिक सॉफ्टवेयर का उपयोग किया जाता है।

सामान्य कटौतीः यात्रा (पेन्डलरपॉस्चैले, प्रति किलोमीटर 0.30 € 20 किमी तक, 0.38 € ऊपर), होम ऑफिस (होमऑफिस-पॉस्चैले 6 € / दिन, अधिकतम 1,260/वर्ष), व्यावसायिक खर्च (Werbungskosten कार्य से संबंधित पाठ्यक्रम, उपकरण, पेशेवर सदस्यता), दान और असाधारण चिकित्सा / आश्रित देखभाल लागत।

फाइलिंग विकल्पः आधिकारिक ELSTER ऑनलाइन पोर्टल (निःशुल्क, कुछ हद तक अशिष्ट), वाणिज्यिक सॉफ्टवेयर (WISO Steuer, smartsteuer, प्रति वर्ष €3050 पर कर फिक्स) या एक Steuerberater (एक विशिष्ट रिटर्न के लिए €200800; अनिवार्य यदि आपके पास किराए, फ्रीलांस या अंतरराष्ट्रीय आय की सीमा से ऊपर है) ।

स्व-नियोजित, फ्रीलांस और Kleinunternehmer

स्व-नियोजित और स्वतंत्र (Selbstständig / Freiberufler) श्रमिकों को Fragebogen zur steuerlichen Erfassung के माध्यम से Finanzamt में पंजीकरण कराया जाता है। आप वार्षिक आयकर और Umsatzsteuer (VAT, 19%) रिटर्न दाखिल करते हैं; Kleinunternehmerregelung के तहत, 25000 €/वर्ष से कम की आय को VAT संग्रह से बचने की अनुमति मिलती है।

स्व-नियोजित लोगों को निजी रूप से स्वास्थ्य बीमा (या स्वैच्छिक सार्वजनिक कवरेज में रहना) का आयोजन करना चाहिए।

सीमित कंपनियों (GmbH, UG) को क्रमशः € 25,000 / € 1 न्यूनतम पूंजी की आवश्यकता होती है, साथ ही वार्षिक Bilanz फाइलिंग और कॉर्पोरेट-कर रिटर्न। एकल फ्रीलांसरों के लिए ओवरहेड के लायक नहीं है; संपत्ति की सुरक्षा या भविष्य के विकास के लिए संरचनात्मक होने पर ~ € 80k + लाभ से उपयोगी।

छुट्टी, बीमार छुट्टी और बर्खास्तगी संरक्षण

कानूनी न्यूनतम अवकाश 6 दिनों के सप्ताह के लिए 24 कार्यदिवस है (20 5 दिनों के लिए सप्ताह) । अधिकांश अनुबंध 2830 दिन प्रदान करते हैं कार्यालय की नौकरी में 25 से कम कुछ भी असामान्य रूप से कम है। सार्वजनिक अवकाश बुंडेसलैंड (10 बर्लिन में, 13 बावरिया में, आदि) से भिन्न होते हैं और अनुबंधित अवकाश के शीर्ष पर होते हैं।

बीमार वेतन (Lohnfortzahlung): नियोक्ता बीमारी के पहले 6 सप्ताह के लिए वेतन का 100% भुगतान करता है, जिसके बारे में डॉक्टर से Krankschreibung (अब आमतौर पर इलेक्ट्रॉनिक) द्वारा प्रमाणित किया जाता है। 6 सप्ताह के बाद, सार्वजनिक Krankenkasse एक ही बीमारी के लिए 3 वर्षों में 78 सप्ताह तक के शुद्ध के ~ 70% के रूप में Krankengeld का भुगतान करता है।

बर्खास्तगी संरक्षणः 10 से अधिक श्रमिकों के साथ एक नियोक्ता में 6 महीने के बाद, Kündigungsschutzgesetz आप केवल तीन कानूनी कारणों में से एक (व्यक्तिगत, व्यवहारिक, व्यावसायिक-संबंधित) के लिए बर्खास्त किया जा सकता है, जिसमें कार्यकाल के साथ विस्तारित सूचना अवधि है (1 महीने का न्यूनतम, 20 साल के बाद 7 महीने तक) । निपटान (Aufhebungsvertrag) आम हैं और आम भुगतान प्रति वर्ष सेवा के वेतन का 0.51 महीने है।