स्पेन में काम और कर आईआरपीएफ, नोमिना और ऑटोनोमो सिस्टम

नोमिना और सामाजिक सुरक्षा

आपके मासिक नोमिन (पेजलिप) सूचीः वेतन आधार (आधार वेतन), पूरक (बोनस, भत्ते), सकल वेतन (डिवेन्गडो कुल), फिर कटौतीः आईआरपीएफ (आयकर), सामाजिक सुरक्षा (सामाजिक योगदान, सकल का ~ 6.4%) और किसी भी पेंशन या ट्रेड यूनियन योगदान। शेष आपके लिपिडो ए पिरसिबिरी (शुद्ध वेतन) है।

स्पेनिश कर्मचारियों को आमतौर पर प्रति वर्ष 14 मासिक भुगतान 12 मासिक नोमिनस प्लस दो अतिरिक्त (पागा एक्सट्रा) आमतौर पर जून और दिसंबर में प्राप्त होते हैं। कुछ नियोक्ता इसके बजाय 12 महीने के लिए इन का भुगतान करते हैं। हमेशा "12 या 14 पृष्ठ" की पुष्टि करते हैं जब पेशकश की तुलना करते हैं।

आयकर (आयकर) श्रेणी 2025 निर्देशात्मक

ये सीमांत दरें हैंः प्रत्येक ब्रैकेट के भीतर केवल डॉलर उस दर पर कर लगाया जाता है। व्यक्तिगत भत्ते (मिनिमो पर्सनल y familiar) का पहला ~ € 5,500 भी कर मुक्त है। प्रत्येक स्वायत्त समुदाय अपना अधिकरन निर्धारित करता है मैड्रिड, बेलारिक द्वीप समूह और बास्क देश में कम शीर्ष दरें हैं; कैटेलोनिया और आस्टुरिया उच्चतम हैं।

एक सामान्य पूर्णकालिक कार्यालय कर्मचारी के लिए प्रति वर्ष 40,000 यूरो सकल पर, प्रभावी कर दर (व्यक्तिगत भत्ते के बाद) लगभग 1822% है, प्लस 6.4% सामाजिक सुरक्षा। संयुक्त प्रभावी बोझ मध्य यूरोप के करीब 2530% है।

• 12,450 € तक 19%
• 12,450€€ 20,200€ 24%
• € 20,200 € 35,200 30%
• € 35,200€60,000 37%
• €60,000€300,000€45%
• 300,000 € से अधिक 47% (राज्य भाग); क्षेत्रीय अतिरिक्त इस उच्च कर सकते हैं

सामाजिक सुरक्षा योगदान

स्पेनिश कर्मचारी सामाजिक सुरक्षा में सकल वेतन का लगभग 6.4% योगदान करते हैंः 4.7% पेंशन (कॉमन कॉन्टेंजेंस), 1.55% बेरोजगारी बीमा, 0.1% व्यावसायिक प्रशिक्षण। योगदान देने वाले वेतन के वर्ष (2025 आधार अधिकतम) के लिए € 56,646 पर सीमित। नियोक्ता योगदान अधिक हैंः ~ 30% सकल वेतन के शीर्ष पर।

इन योगदानों में शामिल हैंः सार्वजनिक स्वास्थ्य सेवा (एसएनएस के साथ मिलकर), बेरोजगारी भत्ता (बंद दरों पर 24 महीने तक की पारा), व्यावसायिक दुर्घटना और सार्वजनिक पेंशन (जो अधिकांश स्पेनिश लोगों के लिए पेंशन आय का सबसे बड़ा हिस्सा है) ।

वार्षिक घोषणा

अधिकांश स्पेनिश कर्मचारी कर वर्ष के बाद अप्रैल और जून के बीच वार्षिक घोषणा पत्र दाखिल करते हैं। एजेन्सी ट्रिब्यूटरी (एईएटी) एक मसौदा (बोराडर) भेजता है जिसे आप अपने ऑनलाइन पोर्टल या रेंटा वेब ऐप के माध्यम से स्वीकार, संशोधित या बदल सकते हैं। अधिकांश सरल मामलों में 1530 मिनट लगते हैं।

एक ही नियोक्ता से प्रति वर्ष 22,000 यूरो से अधिक या कई नियोक्ताओं से 15,876/वर्ष से अधिक कमाई करने पर फाइलिंग अनिवार्य है। इन सीमाओं के नीचे, फाइलिंग वैकल्पिक है लेकिन अक्सर लाभदायक है कई लोगों को ओवर-रहिने के कारण धनवापसी (डब्यू) का भुगतान करना पड़ता है। धनवापसी आमतौर पर फाइलिंग के 23 महीने के भीतर आती है; देय भुगतान (एक पेदार) को दो किस्तों में विभाजित किया जा सकता है।

स्व-नियोजित आटोनोमो शासन

स्व-नियोजित श्रमिकों (autónomos) को Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) में पंजीकृत किया जाता है। 2023 तक, autónomos आय के बावजूद एक फ्लैट मासिक कोटा (€ 294/महीना) का भुगतान करता था; 2023 से, कोटा आय पर आधारित है € 230 600/महीना शुद्ध आय के आधार पर, गतिविधि के पहले वर्ष के लिए 80 € / महीने की प्रारंभिक "टैरिफा प्लान" के साथ (अक्सर कुछ शर्तों के लिए आगे बढ़ाया जाता है) ।

इस शुल्क के अतिरिक्त, autónomos तिमाही IRPF (मॉडल 130 या मॉडल 131) और IVA (VAT, मॉडल 303) रिटर्न फाइल करते हैं। अधिकांश autónomos के पास कागजातों को संभालने के लिए एक gestor (प्रशासकीय एजेंट, € 40120/महीने) होता है; कुछ हजार यूरो/वर्ष से अधिक के ग्राहकों के लिए, एक स्पेनिश gestor खुद भुगतान करता है।

"बेकहम कानून" (Régimen especial para trabajadores desplazados) एक 6 साल का फ्लैट 24% आयकर है जो नए आने वाले विदेशी पेशेवरों के लिए 600k € तक है प्रतिभा को आकर्षित करने के लिए डिज़ाइन किया गया है। पात्रताः काम से संबंधित स्थानांतरण, पिछले 5 वर्षों में स्पेन में पहले कर निवासी नहीं है। फॉर्म 149 के माध्यम से स्पेन में काम शुरू करने के 6 महीने के भीतर आवेदन करें।

छुट्टी, बीमार छुट्टी और बर्खास्तगी संरक्षण

वैधानिक न्यूनतम अवकाश प्रति वर्ष 30 कैलेंडर दिन (लगभग 22 कार्यदिवस) है। अधिकांश अनुबंध इस न्यूनतम की पेशकश करते हैं; सामूहिक सौदेबाजी समझौते अक्सर 13 दिन और जोड़ते हैं। सार्वजनिक अवकाश (14 प्रति वर्ष 8 राष्ट्रीय, 4 क्षेत्रीय, 2 स्थानीय) शीर्ष पर हैं।

बीमार वेतन (incapacidad temporal): बीमारी के पहले 3 दिनों का भुगतान नहीं किया जाता है; दिन 415 60% मूल वेतन (कर्मचारी द्वारा भुगतान किया जाता है); दिन 16+ 60% (40% कुछ सामूहिक अनुबंधों में) 21 दिन तक, फिर 75% 21 दिन से आगे (कर्मचारी द्वारा सामाजिक सुरक्षा द्वारा भुगतान किया जाता है) । कुल अधिकतमः 12 महीने, 6 द्वारा विस्तारित।

बर्खास्तगी संरक्षणः अधिकांश बर्खास्तगी पर स्पेनिश श्रमिकों को बर्खास्तगी का लाभ मिलता है अन्यायपूर्ण बर्खास्तगी के लिए प्रति वर्ष 33 दिन सेवा, 24 महीने के वेतन पर सीमित; उद्देश्य (उचित) बर्खास्तगी के लिए प्रति वर्ष 20 दिन। despido improcedente (अन्यायपूर्ण बर्खास्तगी) निर्णय आम और महंगा है; कई बर्खास्तगी को कम बर्खास्तगी के साथ पारस्परिक समझौते (एग्रीमेंट) के रूप में बातचीत की जाती है।

पेंशन और व्यक्तिगत निवेश

सार्वजनिक पेंशन प्रणाली अधिकांश स्पेनियों के लिए मुख्य सेवानिवृत्ति स्तंभ है पूर्ण कैरियर पर सेवानिवृत्त होने वालों के लिए औसतन € 1,400/महीना लाभ। पेंशन की गणना सबसे अधिक 25 वर्षों के योगदान पर की जाती है (2026 तक 27 तक बढ़कर); पात्रता के लिए योगदान कम से कम 15 वर्षों के लिए आवश्यक हैं।

निजी पेंशन योजनाएं उपलब्ध हैं लेकिन कर कटौती में 2022 में काफी कमी आई थी अब व्यक्तिगत योगदान के लिए प्रति वर्ष 1,500 यूरो की सीमा है। नियोक्ता योजनाओं (नियोजित रोजगार) में उच्च सीमाएं हैं (एक साथ 10,000 यूरो प्रति वर्ष तक) । पुराने 8,000 यूरो की सीमा की तुलना में, नए नियम व्यक्तिगत योजनाओं के बजाय नियोक्ता द्वारा समर्थित योजनाओं को पसंद करते हैं।

निवेश के लिए, स्पेनिश दलाल (रेंटा 4, माइइंवेस्टर, इंडेक्स कैपिटल, ओपनबैंक, ट्रेड रिपब्लिक) कम लागत वाले ईटीएफ और फंड प्रदान करते हैं। पूंजीगत लाभ और लाभांश पर प्रगतिशील दरों पर कर लगाया जाता है (19% से 6,000 यूरो तक, 21% से 50,000 यूरो तक, 23% से 200,000 यूरो तक, 27% से 300,000 यूरो तक, 28% से ऊपर) । स्पेनिश विशिष्ट लाभः ट्रांसपासो (कर मुक्त हस्तांतरण) फंड्स डी इन्वेस्ट्रेशन के बीच आप पूंजीगत लाभ कर को ट्रिगर किए बिना प्रबंधकों को स्विच करने की अनुमति देते हैं।