Munca și impozitul în Germania Steuer-ID, Lohnsteuer și Lohnabrechnung

Sistemul Steuer-ID și sistemul Lohnsteuer

Numărul de identificare fiscală (Steuer-ID) este identificarea fiscală pe tot parcursul vieții 11 cifre, emisă automat de Bundeszentralamt für Steuern la câteva zile după înregistrarea dumneavoastră.

Taxul pe venit este dedus lunar prin Lohnsteuer (impozit pe salariu) angajatorul dvs. calculează deducerea în funcție de clasa dvs. fiscală și o plătește Finanzamt (oficiul fiscal).

Steuerklassen cele șase clase de impozitare

Însă, în cazul în care un cuplu căsătorit își propune o sumă de bani, acesta poate fi transferat la un nivel de taxă totală, dar schimbarea de bani poate avea o importanță.

• Sunt singură, fără copii, divorţată, separată, standard pentru majoritatea celor care vin noi.
• II părinți singuri (cu cel puțin un copil care locuiește cu ei).
• III căsătorit, în cazul în care soțul este în IV sau VI; partenerul cu venituri mai mari alege de obicei III.
• IV căsătorit, ambii parteneri câștigă sume similare (default pentru cei nou căsătoriti).
• V căsătorit, în cazul în care soțul este în III; cupluri cu III.
• VI al doilea loc de muncă, venit freelance în plus față de un loc de muncă principal sau fără un tax ID în dosar.

Intervaluri de impozit pe venit (2024 / 2026 indicativ)

În Germania, curba progresivă a impozitului pe venit este utilizată, nu în banduri plate. Până la 11.604 EUR/an este Grundfreibetrag (impozitul zero).

În plus față de impozitul pe venit: un Solidaritätszuschlag (5,5% din impozitul pe venit, plătit de cei care câștigă mult majoritatea oamenilor nu mai plătesc după reforma din 2021) și Kirchensteuer (impozitul pe venit, 89% din impozitul pe venit pentru membrii declarați ai unei biserici recunoscute majoritatea catolice și protestante).

Contribuții sociale în plus față de impozitul pe venit

Un angajat de birou tipic cu 60 000 de euro pe an, pe bază de sume brute, îşi ia acasă aproximativ 3.200 de euro pe lună după toate deducerile aproximativ o povară efectivă de 36% inclusiv impozitul pe venit.

• Krankenversicherung (asigurare de sănătate) ~ 14,6% + Zusatzbeitrag (~ 1,7%), împărțit cu angajatorul.
• Rentenversicherung (pensiune) 18,6%, împărțită cu angajatorul.
• Arbeitslosenversicherung (şomaj) 2,6%, împărţită cu angajatorul.
• Pflegeversicherung (asistență pe termen lung) 3,44% (mai mare pentru cei fără copii), împărțită cu angajatorul.
• Cota totală a salariatului din contribuțiile sociale: ~2122% din salariul brut până la plafonul de venit.

Citirea unei Lohnabrechnung

Lista lunară a Lohnabrechnung (lip) dvs.: Bruttolohn (salor brut), Lohnsteuer (impozit pe venit), Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer (dacă este cazul), Krankenversicherung-Arbeitnehmer, Rentenversicherung-Arbeitnehmer, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung, plus orice deduceri voluntare (pensiune suplimentară, beneficii de betrieblicher Vorteil).

Contribuţiile din partea angajatorului (Arbeitgeberanteil) sunt enumerate pentru transparenţă, dar nu afectează netul dumneavoastră.

Declarația anuală privind conducerea

Pentru majoritatea angajaților, declarația de taxare este facultativă, dar valoarea de depunere rambursare medie este de 1.000 1.500 €. Termenul final: 31 iulie al anului următor (pentru cei care se pregătesc în mod personal); 30 septembrie dacă utilizați un Steuerberater (consilier fiscal) sau un software comercial.

Deducerile comune: călătorie (Pendlerpauschale, 0,30 € pe km până la 20km, 0,38 € mai sus), birou domiciliar (Homeoffice-Pauschale de 6 €/zi, maxim 1,260/an), cheltuieli profesionale (Werbungskosten cursuri legate de muncă, echipamente, membri profesioniști), donații și costuri medicale excepționale / de îngrijire a dependentelor.

Opțiunile de depunere: portalul online oficial ELSTER (gratis, un pic clunky), software-ul comercial (WISO Steuer, smartsteuer, taxfix la 3050 EUR pe an) sau un Steuerberater (200800 EUR pentru o declarație tipică; obligatoriu dacă aveți venituri închiriate, freelance sau internaționale peste pragul).

Autonomie, freelancer și Kleinunternehmer

Lucrătorii independenți și freelanți (Selbstständig / Freiberufler) se înregistrează la Finanzamt prin Fragebogen zur steuerlichen Erfassung.

În cazul persoanelor care lucrează în mod independent, asigurarea de sănătate trebuie să fie acordată în mod privat (sau să rămână în cadrul unei asigurări publice voluntare).

Societățile cu capital limitat (GmbH, UG) necesită un capital minim de 25.000 € / 1 € respectiv, plus declarații anuale Bilanz și declarații fiscale corporative.

Vacanță, concediu de boală și protecție împotriva concedierii

Vacanța minimă legală este de 24 de zile lucrătoare pentru o săptămână de 6 zile (20 pentru o săptămână de 5 zile). Cele mai multe contracte oferă 2830 de zile orice sub 25 în un loc de muncă de birou este deosebit de scăzut. Vacanțele publice variază în funcție de Bundesland (10 în Berlin, 13 în Bavaria, etc.) și sunt în vârf de vacanța contractuală.

Salariul de bolnav (Lohnfortzahlung): angajatorul plătește 100% din salariul pentru primele 6 săptămâni de boală, dovedit de un Krankschreibung de la un medic (în prezent de obicei electronic).

Protecția concedierii: după 6 luni la un angajator cu 10 lucrători, Kündigungsschutzgesetz începe în puteți fi concediat doar pentru unul dintre cele trei motive juridice (personal, comportamental, legate de afaceri), cu perioade de notificare care se extind cu funcția (1 lună minim, până la 7 luni după 20 de ani).