Almanya'da İş ve Vergi Steuer-ID, Lohnsteuer ve Lohnabrechnung

Steuer-ID ve Lohnsteuer sistemi

Ömrünüz boyunca vergi kimliğiniz 11 rakamlı bir vergi kimliğinizdir. Bu kimliğiniz Anmeldung'dan birkaç gün sonra Bundeszentralamt für Steuern tarafından otomatik olarak verilir.

Vergi oranı, işvereninizin vergi sınıfınıza göre hesapladığı ve Finanzamt'e ödediği bir miktar olarak aylık olarak Lohnsteuer (mecret vergisi) üzerinden düşürülür.

Steuerklassen altı vergi sınıfı

Evli çiftler, daha yüksek aylık ev alımı için III/V (yüksek kazançlı kişi III, düşük V) seçer, ancak yıl sonunda muhtemelen bir toplama veya IV/IV daha fazla hatta aylık nakit akışı için seçer. III/V bölümü toplam vergide hiçbir şey tasarruf etmez sadece zamanlamayı değiştirir ancak nakit akışı önemli olabilir.

• Ben çocuksuz bekâr, boşanmış, ayrılmış, çoğu yeni gelen için standart.
• II tek ebeveynler (en az bir çocukları onlarla birlikte yaşar).
• III evli, eşin IV veya VI sınıfında olduğu durumlarda; daha yüksek gelirli eş genellikle III seçer.
• IV evli olan her iki eş de benzer miktarlarda para kazanır (yeni evli olanlar için geçersiz).
• V evli, eşin III'de olduğu; eşler III'de.
• VI İkinci iş, baş işten sonra serbest çalışan gelir veya dosyada bir Steuer-ID bulunmaması.

Gelir vergisi aralıkları (2024 / 2026 göstergesel)

Almanya, düz bandlar yerine ilerici bir gelir vergisi eğri kullanıyor.Günlük 11.604 €'a kadar Grundfreibetrag (sıfır vergi).Sırf oranları 14%'ten (sadece eşiğin üzerinde) %42'ye (66.761 €'a) daha sonra %45'e yükselmektedir.

Gelir vergisi üzerine: bir Solidaritätszuschlag (yüksek gelir vergisi ödenenlerin ödeyeceği gelir vergisinin (% 5,5) ve Kirchensteuer (kiliseler vergisi, tanınan bir kilisenin kabul edilen üyeleri için gelir vergisi % 89)

Gelir vergisi üzerine sosyal katkılar

Genel olarak yıllık 60 bin €'lık brüt bir ofis çalışanı, tüm kesintilerden sonra ayda yaklaşık 3.200 €'yi evine alır gelir vergisi dahil olmak üzere% 36'lık bir etkin yük.

• Krankenversicherung (sağlık sigortası) ~14.6% + Zusatzbeitrag (~1.7%), işverenle bölünmüştür.
• Rentenversicherung (pensiyon) 18.6%, işverenle paylaşıldı.
• Arbeitslosenversicherung (işsizlik) 2,6%, işverenle paylaşıldı.
• Pflegeversicherung (uzun süreli bakım) 3.44% (öğrenç çocuksuzlar için daha yüksek), işverenle bölünmüştür.
• Toplam çalışan payı: ~2122% brüt maaşın gelir limiti.

Lohnabrechnung oku

Aylık Lohnabrechnung (ölüm borcu) listeleriniz: Bruttolohn (toplama maaşı), Lohnsteuer ( gelir vergisi), Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer (eğer geçerli ise), Krankenversicherung-Arbeitnehmer, Rentenversicherung-Arbeitnehmer, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung, ek olarak herhangi bir gönüllü indirim (ek artı emekli maaş, betrieblicher Vorteil avantajları).

İşveren tarafındaki katkılar (Arbeitgeberanteil) şeffaflık amacıyla listelenir, ancak netinize etkisi yoktur.

Yıllık Steuererklärung

Çoğu çalışan için Steuererklärung seçmeli, ancak ortalama geri ödeme 10001,500 €'dır.

Genel kesintiler: seyahat (Pendlerpauschale, 20km'ye kadar, yukarıdaki 0,38 €), ev ofis (Homeoffice-Pauschale, 6 € / gün, maksimum 1,260/ yıl), mesleki masraflar (Werbungskosten işle ilgili kurslar, ekipman, mesleki üyelik), bağışlar ve olağanüstü tıbbi ve bağımlı bakım maliyetleri.

Gösterme seçenekleri: resmi ELSTER çevrimiçi portalı (belirli, biraz çılgın), ticari yazılım (WISO Steuer, smartsteuer, yıllık 3050 € vergisi düzeltme) veya Steuerberater (200800 € tipik bir iade için; kira, serbest çalışan veya uluslararası gelir sınırları aşırırsanız zorunludur).

Özgür işçi, serbest çalışan ve Kleinunternehmer

Özgür çalışanlar ve serbest çalışanlar (Selbstständig / Freiberufler) Fragebogen zur steuerlichen Erfassung aracılığıyla Finanzamt'e kaydolurlar.

Özgür çalışanlar sağlık sigortası özel olarak ayarlamalı (veya gönüllü kamu sigortasında kalmalıdır) işveren payı yoktur.

Sınırlı şirketler (GmbH, UG) yıllık Bilanz dosyaları ve kurumsal vergi bildirimleri ek olarak 25000 € / 1 € minimum sermaye gerektirir.

Tatil, hastalık izni ve işten çıkarma koruma

Kanun minimum tatil 6 günlük bir hafta için 24 iş günüdür (20 5 günlük bir hafta için). Çoğu sözleşme 2830 gün bir ofis işinde 25'ten az bir şey olağanüstü derecede düşüktür. Halk tatilleri Bundesland'a göre değişir (10 Berlin'de, 13 Bavariya'da vb.) ve sözleşme tatilinin üstündedir.

Hastalık ücretleri (Lohnfortzahlung): işveren hastalığın ilk 6 haftası için maaşın %100'ini öder.

İşten çıkarma koruma: 10'dan fazla çalışanı olan bir işverende 6 ay sonra Kündigungsschutzgesetz'a göre sadece üç yasal nedenden biri (şexsi, davranışsal, işle ilgili) için kovulabilirsiniz.