İspanya'da İş ve Vergi IRPF, nómina ve autónomo sistemi

İhtiyaclı iş ve sosyal güvenlik

Aylık notiniz (ölçeme) listeleri: maaş tabanı (özel maaş), komplementos (bonuslar, yardımlar), brüt maaş (devengado toplam), sonra düşümler: IRPF (gıda vergisi), Sosyal Güvenlik (toplam katkıların% 6,4) ve herhangi bir emeklilik veya sendika katkıları.

İspanyol çalışanlar genellikle yılda 14 aylık ödeme alır 12 aylık nóminas artı iki ekstra (paga extra) genellikle Haziran ve Aralık aylarında. Bazı işverenler bunun yerine 12 ay boyunca oranlı ödeme yaparlar.

IRPF (gıda vergisi) bantları 2025 göstergesel

Bu sınırlı oranlar: her bir grupta bulunan dolarlar bu oranla vergilendirilir. İlk ~ 5.500 € kişisel yardım (mínimo personal y familiar) da vergi dışıdır. Her özerk topluluk kendi ek vergisi belirler Madrid, Balear Adaları ve Bask ülkesinin en düşük en yüksek oranları vardır; Katalonya ve Asturias daha yüksek.

Genel olarak tam zamanlı bir ofis çalışanı için yıllık toplam 40.000 €'da, etkili vergi oranı (her bireysel yardımlardan sonra) yaklaşık 1822%'dir, artı da Sosyal Güvenlik'in %6.4'idir.

• 12.450 €'ya kadar 19%
• 12.450 € 20.200 € 24%
• 20200 € 35,200 € 30%
• 35.200 € 60.000 € 37%
• 60.000 € 300.000 € 45%
• 300.000 €'dan fazla 47% (devlet payı); bölgesel eklemler bu oranı daha yüksek bir seviyeye taşıyabilir

Sosyal güvenlik katkıları

İspanyol çalışanlar sosyal güvenlik için toplam ücretin yaklaşık %6,4'ini katkı yapmaktadır: %4,7 emeklilik (contingencias comunes), %1,55, işsizlik sigortası, %0,1 profesyonel eğitim.

Bu katkılar: kamu sağlık hizmetleri (SNS ile birlikte), işsizlik menfaatleri (sıklaşan oranlarda 24 aylık süre ile), iş kazaları ve kamu emeklilik (büyük çoğunluk için emeklilik gelirini oluşturan) kapsamaktadır.

Yıllık Vergi Açıklaması

İspanyol çalışanlarının çoğu vergi yılından sonraki Nisan ile Haziran arasında yıllık bir Renta Deklarasyonunu gönderir.

Tek bir işverenden yılda 22.000 €'dan fazla kazanç elde ederseniz veya birden fazla işverenden yılda 15.876/ €'dan fazla kazanç elde ederseniz, başvuru zorunludur. Bu eşiğin altında başvuru yapılması seçmeli ancak genellikle yararlıdır.

Özgür meslek autonomom rejim

Özgür çalışanlar (autónomos) Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) ile kayıtlıdır. 2023 yılına kadar, autónomos gelirden bağımsız olarak sabit bir aylık kvota (ayda 294 €) ödüyor; 2023 yılından beri kvota net gelirlere bağlı olarak gelir tabanlı 230 600 € / aydır, ilk faaliyet yılı için 80 € / aylık bir başlangıç tarifi (sık sık belirli koşullar için daha da uzatılmıştır).

Kuotonun üstü, autónomos, çeyreklik IRPF (modelo 130 veya modelo 131) ve IVA (VAT, modelo 303) iadelerini dosyalar.

"Beckham Yasası" (Régimen especial para trabajadores desplazados) yeni gelen yabancı profesyoneller için 6 yıllık %24'lik bir gelir vergisi, yetenekleri çekmek için tasarlanmıştır.

Tatil, hastalık izni ve işten çıkarma koruma

Yasalama minimum tatil yıllık 30 takvim günü (yaklaşık 22 iş günü) dir. Çoğu sözleşme bu minimumı sunar; kolektif pazarlık anlaşmaları genellikle 13 gün daha ekler.

Hastalık ücreti (incapacidad temporal): hastalığın ilk 3 günü ödenememiştir; 415 günleri temel maaşın (işveren tarafından ödenen) %60'sidir; 16+ günleri 60'a (bazı kolektif anlaşmalarda %40'a) 21 güne kadar, sonra da %75'e 21'den sonra (işveren aracılığıyla Sosyal Güvenlik tarafından ödenen) kadar. Toplam maksimum: 12 ay, 6'a uzatılabilir.

İşten çıkarma koruması: İspanyol işçiler çoğu işten çıkarma için tazminat alırlar 24 aylık maaşla sınırlı, haksız işten çıkarma için yılda 33 günlük hizmet; objektif (yasaslı) işten çıkarma için yılda 20 gün.

Emeklilik ve kişisel yatırımlar

Genel emeklilik sistemi, çoğu İspanyol için en önemli emeklilik direkidir. Tam kariyerle emekli olanlar için ortalama ayda yaklaşık 1.400 €'lık bir avantaj. Emeklilik pensiyonları en yüksek 25 yıllık katkılar (2026 yılına kadar 27'ye yükseltilmiştir) üzerine hesaplanır.

Özel emeklilik planları (Planes de Pensiones) mevcuttur ancak vergi indirimleri 2022 yılında keskin bir şekilde azalmıştır şimdi kişisel katkıların yıllık 1500 €'sı sınırlandırılmıştır. İşveren planları (planes de empleo) daha yüksek sınırlara sahiptir (yılda 10.000 €'a kadar birleştirilmiştir). Eski 8.000 €'lık sınırla karşılaştırıldığında, yeni kurallar işveren tarafından desteklenen programları bireysel programlara tercih eder.

Yatırım için İspanyol brokerler (Renta 4, MyInvestor, Indexa Capital, Openbank, Trade Republic) düşük maliyetli ETF ve fondlar sunar. Sermaye kazançları ve dividendler ilerici oranlarda vergilendirilir (19% 6.000 €'a kadar, 21% 50.000 €'a kadar, 23% 200.000 €'a kadar, 27% 300.000 €'a kadar, 28%'e kadar). İspanyol özel bir avantaj: Traspasos (vergi dışı transferler) fonds de inversión arasında yöneticileri başlatmadan değiştirmenizi sağlar.