Праця та податки в Німеччині Steuer-ID, Lohnsteuer та Lohnabrechnung

Система Steuer-ID і система Lohnsteuer

Ваш Steuer-Identifikationsnummer (Steuer-ID) - це ваш довічний податковий ідентифікатор 11 цифр, який автоматично видається Bundeszentralamt für Steuern через кілька днів після реєстрації.

Налог на дохід відрахування здійснюється щомісяця за допомогою Lohnsteuer (налого на заробіток) ваш роботодавця розраховує відрахування за вашим податком і сплачує його в Finanzamt (налоговий орган).

Steuerklassen шість податкових класів

Заміжні пари вибирають III/V (вищий заробітник отримує III, нижчий V) для більш високого щомісячного виходу додому, але ймовірно пов'язаний наприкінці року, або IV/IV для більш рівномісячного грошового потоку.

• Я - сингл без дітей, розлучений, розділений.
• II одинокі батьки (з принаймні одним дітьми, що живуть з ними).
• III одружений, якщо чоловік перебуває у IV або VI класах; партнер з більш високим заробітом зазвичай вибирає III.
• IV одружені, обидва партнери заробляють однакові суми (задостаткованість для новобраних).
• V одружені, якщо чоловік перебуває у III; пари з III.
• VI друга робота, дохід від самостоятельного працівника на додаток до основної роботи або відсутність податкового ідентифікатора.

Подібні діапазони податку на доходи (індикативний за період 2024-2026)

У Німеччині використовується прогресивний крива податку на прибуток, а не плоські діапазони. до 11 604 € / рік є Grundfreibetrag (нільний податок). маргінальні ставки росте плавно з 14% (дещо вище порогу) до 42% (на 66 761 €), а потім 45% при доходах вище 277 826 €. Точні пороги реформуються щорічно для інфляції.

Крім податку на прибуток: Solidaritätszuschlag (5,5% податку на прибуток, який сплачують високообітні люди) і Kirchensteuer (церковний податок, 89% податку на прибуток для визнаних членів визнаної церкви). Ви не платите Kirchensteuer, якщо ви відмовилися від Anmeldung або офіційно виїхали з церкви через місцевий Standesamt.

Соціальні внески на додаток до податку на прибуток

Типовий офісний працівник з брутою річною заробітю 60 000 євро отримує близько 3 200 євро на місяць після всіх вирахунків приблизно 36% ефективного навантаження, включаючи податки на дохід.

• Krankenversicherung (зборове страхування) ~ 14,6% + Zusatzbeitrag (~ 1,7%), розділений з роботодавцем.
• Rentenversicherung (пенсія) 18,6%, розділена з роботодавцем.
• Безробіття (неробіття) 2,6%, розділене з роботодавцем.
• Pflegeversicherung (довгострокова допомога) 3,44% (вищий для бездетних), поділений з роботодавцем.
• Загальна частка працівників у соціальних внесках: ~2122% від валового заробітку до максимального рівня доходів.

Читання Lohnabrechnung

Ви можете отримати щомісячну Lohnabrechnung (платно-платною) списки: Bruttolohn (брутовий заробіток), Lohnsteuer (налог на дохід), Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer (якщо це можливо), Krankenversicherung-Arbeitnehmer, Rentenversicherung-Arbeitnehmer, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung, а також будь-які добровільні вирахування (додаткова пенсія, betrieblicher Vorteil).

Уклади з боку роботодавця (Arbeitgeberanteil) перераховані для прозорості, але не впливають на вашу чисту діяльність.

Щорічна Steuererklärung

Для більшості працівників Steuererklärung є не обов'язковим, але вартість подачі середнього возврата становить €1,0001,500.

Загальні вирахування: поїздка (Pendlerpauschale, 0,30 € за км до 20 км, 0,38 € вище), домашнє офіс (Homeoffice-Pauschale 6 € / день, максимум 1,260/ рік), професійні витрати (Werbungskosten курси, обладнання, професійні члени), пожертви та виняткові витрати на медичну / догляд за залежними.

Важливість подачі заявок: офіційний онлайн-портал ELSTER (бесплатний, трохи неловкий), комерційний програмний додаток (WISO Steuer, smartsteuer, податковий відбір у розмірі 3050 євро на рік) або Steuerberater (200800 євро для типового повернення; обов'язкове, якщо ви маєте оренду, фріланс або міжнародний дохід вище порогів).

Саморобітна діяльність, саморобництво і Kleinunternehmer

Робітники, що працюють самостійно і самостійно (Selbstständig / Freiberufler), реєструються у Finanzamt через Fragebogen zur steuerlichen Erfassung. Ви подаєте щорічний податк на прибуток і Umsatzsteuer (ДДС, 19%) декларації; Kleinunternehmerregelung дозволяє доходам нижче 25 000 €/ рік не збирати ДДС за рахунок того, що ви не можете вимагати повернення ДДС на витрати.

Самозаняті повинні організувати медичне страхування приватно (або залишатися в добровільному державному покритті) немає роботодавця.

Ограничені товариства (GmbH, UG) вимагають мінімального капіталу відповідно 25 000 € / 1 €, плюс щорічні звітності Bilanz та податкові звіти корпоративних компаній.

Відпустки, відпустки з хвороби та захист від звільнення

Законні мінімальні святи складають 24 робочих днів на 6-денний тиждень (20 на 5-денний тиждень). Більшість договорів пропонують 2830 днів що-небудь нижче 25 у офісному робочому місці є незвично низьким.

Заплата за хворобу (Lohnfortzahlung): роботодавця платить 100% заробітної плати за перші 6 тижнів хвороби, про що свідчить Krankschreibung від лікаря (тепер зазвичай електронна).

Захист від звільнення: після 6 місяців у роботодавці з 10+ працівниками Kündigungsschutzgesetz запускає Ви можете бути звільнені тільки з однієї з трьох юридичних причин (особливих, поведінкових, бізнес-связанних), з періодами попередження, які масштабують з мандатним періодом (мінімум 1 місяць, до 7 місяців після 20 років).