جرمنی میں کام اور ٹیکس Steuer-ID، Lohnsteuer، اور Lohnabrechnung

Steuer-ID اور Lohnsteuer نظام

آپ کا Steuer-Identifikationsnummer (Steuer-ID) آپ کی زندگی بھر کی ٹیکس ID 11 ہندسوں کا ہے، جو آپ کی Anmeldung کے چند دن بعد خود بخود Bundeszentralamt für Steuern کی طرف سے جاری کیا جاتا ہے۔ اسے فوری طور پر اپنے آجر کو دیں۔ اس کے بغیر، تنخواہ کی فہرست سب سے زیادہ ٹیکس کی درجہ بندی (Steuerklasse VI / 6) پر چلتی ہے جب تک کہ یہ نہیں پہنچتا، اکثر آپ کو اضافی ٹیکس میں 5002,000 یورو لاگت آتی ہے جو ایک Steuererklärung کے ذریعے واپس آنے میں مہینوں لگتی ہے.

آمدنی ٹیکس ہر ماہ Lohnsteuer (مزدوری ٹیکس) کے ذریعے کٹوتی کی جاتی ہے آپ کا آجر آپ کی ٹیکس کلاس کی بنیاد پر کٹوتی کا حساب لگاتا ہے اور اسے Finanzamt (ٹیکس آفس) کو ادا کرتا ہے۔ سال کے آخر میں آپ کٹوتیوں کی واپسی کے لئے سالانہ Steuererklärung جمع کروا سکتے ہیں۔ زیادہ تر ملازمین کے لئے یہ اوسطاً 1،0001,500 یورو واپس کرتا ہے۔

Steuerklassen چھ ٹیکس کلاسز

شادی شدہ جوڑے III / V (اعلی آمدنی والا III ، کم V) کو اعلی ماہانہ لے جانے کے لئے منتخب کرتے ہیں لیکن سال کے آخر میں ممکنہ طور پر اضافی اضافہ ہوتا ہے ، یا IV / IV کو زیادہ ماہانہ نقد بہاؤ کے لئے بھی منتخب کرتے ہیں۔ III / V تقسیم مجموعی ٹیکس میں کچھ بھی بچاتا ہے۔ صرف وقت کی تبدیلی کرتا ہے۔ لیکن نقد بہاؤ اہم ہوسکتا ہے۔ سوئچنگ فنانسمٹ کے ذریعہ سال میں ایک بار ہوتی ہے۔

• میں بچوں کے بغیر شادی شدہ، طلاق، الگ الگ.
• II اکیلے والدین (کم از کم ایک بچہ ان کے ساتھ رہ رہا ہے).
• III شادی شدہ، جہاں شریک حیات IV یا VI میں ہے؛ زیادہ آمدنی والا ساتھی عام طور پر III کا انتخاب کرتا ہے۔
• IV شادی شدہ، دونوں شراکت داروں کو اسی طرح کی رقم ملتی ہے (نئے شادی شدہ افراد کے لئے ڈیفالٹ) ۔
• V شادی شدہ، جہاں شریک حیات III میں ہے؛ III کے ساتھ جوڑے.
• VI دوسرا کام، ایک اہم کام کے علاوہ فری لانس آمدنی، یا کوئی ٹیکسٹ ID فائل میں نہیں.

آمدنی ٹیکس کی حدیں (2024 / 2026 کے لئے اشارہ)

جرمنی میں آمدنی کے ٹیکس کے ایک ترقی پسند منحنی خطوط کا استعمال کیا جاتا ہے، نہ کہ فلیٹ بینڈ۔ سال میں 11،604 یورو تک Grundfreibetrag (صفر ٹیکس) ہے۔ مارجن کی شرحیں 14 فیصد (تقریباً حد سے اوپر) سے 42 فیصد (66،761 یورو پر) تک آسانی سے بڑھتی ہیں، پھر 45 فیصد تک 277,826 یورو سے زیادہ آمدنی پر۔ مہنگائی کے لئے ہر سال عین مطابق حدیں دوبارہ مقرر کی جاتی ہیں۔

آمدنی کے ٹیکس کے علاوہ: ایک Solidaritätszuschlag (5.5٪ آمدنی کے ٹیکس ، اعلی آمدنی والے افراد کی طرف سے ادا کیا جاتا ہے زیادہ تر لوگ 2021 کی اصلاح کے بعد اب اسے ادا نہیں کرتے ہیں) اور Kirchensteuer (چرچ ٹیکس ، 89% ایک تسلیم شدہ چرچ کے اعلان کردہ ممبروں کے لئے آمدنی کے ٹیکس زیادہ تر کیتھولک اور پروٹسٹنٹ). اگر آپ Anmeldung سے باہر نکلتے ہیں یا اپنے مقامی Standesamt کے ذریعہ سرکاری طور پر چرچ چھوڑ دیتے ہیں تو آپ کوئی Kirchensteuer ادا نہیں کرتے ہیں۔

آمدنی ٹیکس کے علاوہ سماجی امداد

عام طور پر 60،000 یورو فی سال مجموعی طور پر دفتر کے ملازم تمام کٹوتیوں کے بعد تقریبا 3،200 یورو / مہینہ گھر لے جاتا ہے آمدنی ٹیکس سمیت تقریبا 36٪ مؤثر بوجھ۔ اعلی آمدنی والے افراد کے پاس 50٪ کے قریب ایک مارجنل مؤثر شرح ہے؛ معاشرتی شراکت کی حد سے اوپر تنخواہوں میں اضافہ نیچے سے زیادہ ہوتا ہے۔

• Krankenversicherung (صحت کی انشورنس) ~14.6% + Zusatzbeitrag (~1.7%) ، آجر کے ساتھ تقسیم۔ 5,512.50 € / ماہ آمدنی پر محدود (Beitragsbemessungsgrenze، 2026).
• رینٹینورسییرنگ (پینشن) 18.6 فیصد، آجر کے ساتھ تقسیم
• بے روزگاری (بے روزگاری) 2.6٪، آجر کے ساتھ تقسیم
• Pflegeversicherung (طویل مدتی نگہداشت) 3.44% (بچوں کے لئے زیادہ) ، آجر کے ساتھ تقسیم کیا گیا.
• سماجی شراکت داریوں میں ملازمین کا مجموعی حصہ: آمدنی کی حد تک مجموعی تنخواہ کا ~ 2122٪۔

Lohnabrechnung پڑھنا

آپ کی ماہانہ Lohnabrechnung (پےسلیپ) کی فہرستیں: Bruttolohn (بڑے پیمانے پر تنخواہ) ، Lohnsteuer (کمے کا ٹیکس) ، Solidaritätszuschlag، Kirchensteuer (اگر قابل اطلاق ہو) ، Krankenversicherung-Arbeitnehmer، Rentenversicherung-Arbeitnehmer، Arbeitslosenversicherung، Pflegeversicherung، اور کسی بھی رضاکارانہ کٹوتیوں (اضافی پنشن، betrieblicher Vorteil فوائد) ۔ Nettolohn (نیٹ) آپ کے بینک اکاؤنٹ پر آتا ہے.

آبرٹ گیبرینٹیل (Arbeitgeberanteil) شفافیت کے لئے درج ہیں لیکن آپ کی نیٹ پر اثر انداز نہیں ہوتے ہیں۔ آبرٹ گیبرینٹیل کے لئے ملازم کی کل لاگت تقریباً 1.21.3 گنا زیادہ ہے، جو کہ مذاکرات کے دوران مفید ہے۔

سالانہ Steuererklärung

زیادہ تر ملازمین کے لئے Steuererklärung اختیاری ہے، لیکن فائل کرنے کے قابل اوسط رقم کی واپسی 1،0001,500 یورو ہے۔ آخری تاریخ: اگلے سال 31 جولائی (خود تیار کردہ) ؛ 30 ستمبر اگر ایک Steuerberater (ٹیکس مشیر) یا تجارتی سافٹ ویئر کا استعمال کرتے ہوئے.

عام کٹوتیاں: کام (پینڈلرپوسٹین، 20 کلومیٹر تک 0.30 یورو فی کلومیٹر، 0.38 یورو اوپر) ، ہوم آفس (ہوم آفس-پوسٹین 6 یورو / دن، زیادہ سے زیادہ 1.260 سال) ، پیشہ ورانہ اخراجات (Werbungskosten کام سے متعلق کورسز، سامان، پیشہ ورانہ رکنیت) ، عطیات، اور طبی / منحصر دیکھ بھال کے غیر معمولی اخراجات.

فائلنگ کے اختیارات: سرکاری ایل ایس ٹی آر آن لائن پورٹل (مفت ، کچھ عجیب) ، تجارتی سافٹ ویئر (وی ایس او Steuer ، سمارٹسٹیور ، ٹیکس فکسنگ 3050 € فی سال) یا ایک Steuerberater (200800 € کے لئے ایک عام واپسی؛ لازمی اگر آپ کرایہ ، فری لانس ، یا بین الاقوامی آمدنی کے دہانے سے اوپر ہیں تو).

خود ملازمت، فری لانس اور Kleinunternehmer

خود مختار اور فری لانس (Selbstständig / Freiberufler) کارکنوں کو فنانزمت کے ذریعہ Fragebogen zur steuerlichen Erfassung کے ذریعے رجسٹر کیا جاتا ہے۔ آپ سالانہ آمدنی ٹیکس اور Umsatzsteuer (VAT، 19٪) کی واپسی درج کرتے ہیں۔ Kleinunternehmerregelung اخراجات پر VAT واپس نہیں مانگنے کی قیمت پر 25،000 € / سال سے کم آمدنی کو VAT وصول کرنے سے بچنے کی اجازت دیتا ہے۔

خود ملازمت کرنے والوں کو ذاتی طور پر صحت کی انشورنس کا بندوبست کرنا ہوگا (یا رضاکارانہ عوامی کوریج میں رہنا ہوگا) کوئی آجر کا حصہ نہیں ہے۔ زیادہ تر افراد کے لئے پنشن اختیاری ہے۔ کچھ زمرے (فنکار ، صحافیوں کے ذریعہ Künstlersozialkasse) کو سبسڈی کی شرح پر لازمی شراکتیں ہیں۔

محدود کمپنیوں (GmbH، UG) کے لئے 25،000 € / 1 € کی کم از کم سرمایہ کی ضرورت ہوتی ہے، بالترتیب، سالانہ بیلنس فائلنگ اور کارپوریٹ ٹیکس کی واپسی.

چھٹی، بیمار چھٹی اور برخاستگی کا تحفظ

قانونی کم از کم چھٹی 6 دن کے ہفتے کے لئے 24 کام کے دن ہے (20 5 دن کے ہفتے کے لئے). زیادہ تر معاہدوں میں 2830 دن پیش کیے جاتے ہیں دفتر کے کام میں 25 سے کم غیر معمولی کم ہے۔ عوامی چھٹیوں میں Bundesland کے لحاظ سے مختلف ہوتی ہے (10 برلن میں ، 13 باویریا میں ، وغیرہ) اور معاہدہ کی چھٹی کے اوپر ہوتے ہیں۔

بیمار تنخواہ (Lohnfortzahlung): نرس بیماری کے پہلے 6 ہفتوں کے لئے تنخواہ کا 100٪ ادا کرتا ہے ، جس کی نشاندہی ڈاکٹر سے Krankschreibung (اب عام طور پر الیکٹرانک) سے کی جاتی ہے۔ 6 ہفتوں کے بعد ، سرکاری Krankenkasse ایک ہی بیماری کے لئے 3 سالوں میں خالص 78 ہفتوں تک کے 70٪ کے ساتھ Krankengeld ادا کرتا ہے۔

برخاستگی کا تحفظ: 10 سے زیادہ ملازمین کے ساتھ آجر میں 6 ماہ کے بعد ، Kündigungsschutzgesetz آپ کو صرف تین قانونی وجوہات میں سے ایک (ذاتی ، طرز عمل ، کاروبار سے متعلق) کے لئے برخاست کیا جاسکتا ہے ، نوٹس کی مدت کے ساتھ مدت کے ساتھ پیمانے پر (1 ماہ کم از کم ، 20 سال کے بعد 7 ماہ تک) ۔ معاوضے (Aufhebungsvertrag) عام ہیں اور عام ادائیگیاں سالانہ تنخواہ کے 0.51 ماہ ہیں۔