Arbets- och skattesektorn i Tyskland Steuer-ID, Lohnsteuer och Lohnabrechnung

Steuer-ID och Lohnsteuer-systemet

Din Steuer-Identifikationsnummer (Steuer-ID) är ditt livstidsskattnummer 11 siffror, som utfärdas av Bundeszentralamt für Steuern automatiskt några dagar efter ditt Anmeldung.Ge det till din arbetsgivare omedelbart; utan det går löneboken på den högsta skatteklassen (Steuerklasse VI / 6) tills den kommer, vilket ofta kostar dig 5002,000 euro i extra skatt som tar månader att klaga tillbaka genom en Steuererklärung.

Inkomstskatt dras av varje månad via Lohnsteuer (lönskatt) din arbetsgivare beräknar avdraget utifrån din skatteklass och betalar det till Finanzamt (skattkontoret).

Steuerklassen de sex skatteklasserna

I ett par som är gifta väljer de tre månatliga inkomsterna att vara högre, men i slutet av året kommer de att få en ökad uppgift, eller i ett par som är mer i balans med de andra månatliga kassaflödet.

• Jag är ensamstående utan barn, skild, separerad.
• II ensamstående föräldrar (med minst ett barn som bor hos dem).
• III gift, om makaren är i IV eller VI; den högre inkomsterna partneren väljer vanligtvis III.
• IV gifta, båda parterna tjänar liknande belopp (avvikelse för nygifta).
• V gift, om makaren är i III; par med III.
• VI andra jobb, inkomst som frilansare utöver ett huvudarbete eller inget Steuer-ID på fil.

Inkomstskattsband (2024 / 2026 indikativt)

Tyskland använder en progressiv inkomstskattskurva, inte plattband. Upp till 11 604 euro per år är Grundfreibetrag (nollskatt).

Förutom inkomstskatt: en Solidaritätszuschlag (5.5% av inkomstskatt, som betalas av högt inkommande de flesta människor betalar inte längre den efter 2021-reformen) och Kirchensteuer (kirkskatten, 89% av inkomstskatten för deklarerade medlemmar i en erkänd kyrka mestadels katolsk och protestantisk). Du betalar ingen Kirchensteuer om du väljer att avbryta Anmeldung eller formellt lämnar en kyrka via ditt lokala Standesamt.

Socialbidrag utöver inkomstskatt

En typisk kontorsarbetare med en brutto av 60 000 euro per år tar hem cirka 3 200 euro/månad efter alla avdrag ca 36% effektiv belastning inklusive inkomstskatt.

• Krankenversicherung (hälsoförsäkring) ~ 14,6% + Zusatzbeitrag (~ 1,7%), fördelat med arbetsgivaren.
• Rentenversicherung (pension) 18,6%, fördelat med arbetsgivaren.
• Arbeitslosenversicherung (arbetslöshet) 2,6%, fördelat med arbetsgivaren.
• Pflegeversicherung (långtidsvård) 3,44% (höger för barnlösa), fördelat med arbetsgivaren.
• Total andel av arbetstagarna i sociala bidrag: ~2122% av bruttolön upp till inkomstgränsen.

Läs en Lohnabrechnung

Din månadslista på Lohnabrechnung (lönskostnad): Bruttolohn (bruttolön), Lohnsteuer (inkomstskatt), Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer (om tillämpligt), Krankenversicherung-Arbeitnehmer, Rentenversicherung-Arbeitnehmer, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung samt eventuella frivilliga avdrag (tillskottspension, betrieblicher Vorteil-förmåner).

Arbetsgivarens bidrag (Arbeitgeberanteil) är listade för öppenhetens skull men påverkar inte din nettokostnad.

Den årliga Steuererklärung

För de flesta anställda är Steuererklärung frivillig, men det är värt att lämna in genomsnittlig återbetalning är 1 000 1 500 euro.

Vanliga avdrag: pendling (Pendlerpauschale, 0,30 € per km upp till 20km, 0,38 € ovan), hemkontor (Homeoffice-Pauschale på 6 €/dag, max 1,260/år), yrkesutgifter (Werbungskosten arbetsrelaterade kurser, utrustning, yrkesmedlemskap), donationer och exceptionella medicinska/beroende vårdkostnader.

Alternativ för att lämna in: den officiella ELSTER-onlinesporten (gratis, något klumpigt), kommersiell programvara (WISO Steuer, smartsteuer, skattemässiga fix på 3050 euro per år) eller en Steuerberater (200800 euro för en typisk avkastning; obligatorisk om du har hyres-, frilans- eller internationell inkomst över tröskelvärden).

Självständigt anställd, frilans och Kleinunternehmer

Självständiga och frilanserade (Selbstständig / Freiberufler) arbetstagare registrerar sig hos Finanzamt via Fragebogen zur steuerlichen Erfassung.

Självständiga arbetstagare måste ha sjukförsäkring privat (eller vara frivilligt offentligt täckta) Det finns ingen arbetsgivareandel.

För att kunna göra det möjligt för en privat företagare att göra det möjligt för en privat företagare att göra det möjligt för en privat företagare att göra det möjligt för en privat företagare att göra det möjligt för en privat företagare att göra det möjligt för en privat företagare att göra det möjligt för en privat företagare att göra det möjligt för en privat företagare att göra det möjligt för en privat företagare att göra det möjligt för en privat företagare att göra det möjligt för en privat företagare att göra det möjligt för en privat företagare att göra det möjligt för en privat företagare att göra det möjligt för en privat företagare att göra det möjligt för en privat företagare att göra det möjligt för en privat företagare att göra det möjligt för en privat företagare att göra det möjligt för en privat företagare att göra det möjligt för en privat företagare att göra det möjligt för en privat företagare att göra det möjligt för en privat företagare att göra det möjligt för en privat företagare att göra det möjligt för en privat företagare att göra det.

Semester, sjukskort och skydd mot uppsägning

Den lagstadgade minimikortet är 24 arbetsdagar i en 6-dagars vecka (20 för en 5-dagars vecka). De flesta avtal erbjuder 2830 dagar Allt under 25 i ett kontorsarbete är ovanligt lågt.

Sjukvårdslönen (Lohnfortzahlung): arbetsgivaren betalar 100% av lönen under de första 6 veckorna av sjukdomen, vilket bevisas av en Krankschreibung från en läkare (nu vanligtvis elektronisk).

Uppsägningskydd: efter 6 månader hos en arbetsgivare med 10+ anställda kan du bara få uppsägning av en av tre juridiska skäl (personligt, beteendeligt, företagsrelaterat), med varningstid som kan variera med tjänstgöringsperioden (1 månads minimim, upp till 7 månader efter 20 år).