Arbets- och skattesystem i Spanien IRPF, nómina och autonom system

Den nomina och socialförsäkring

Din månadslista med löner: baslönen, kompletteringar, bruttolönen, avdrag: IRPF (inkomstskatt), Social trygghet (socialbidrag, ~6,4% av brutto) och eventuella pensions- eller fackföreningar.

Spaniska anställda får vanligtvis 14 månadslöner per år 12 månadslöner plus två extra (paga extra) vanligtvis i juni och december.

IRPF-band (inkomstskatt) 2025 indikativ

Det är en av de mest populära regionerna i Europa, som har en hög skattesats för de flesta av de år då de har en hög skattesats för de år då de har en hög skattesats för de år då de har en hög skattesats för de år då de har en hög skattesats för de år då de har en hög skattesats för de år då de har en hög skattesats för de år då de har en hög skattesats för de år då de har en hög skattesats för de år då de har en hög skattesats för de år då de har en hög skattesats för de år då de har en hög skattesats för de år då de har en hög skattesats för de år då de har en hög skattesats för de år då de har en hög skattesats för de år då de har en hög skattesats för de år då de har en hög skattesats för de år då de har en hög skattesats för de år då de har en hög skattesats för de år då de har en hög skattesats för de år då de har en högsta skattesats för de år sedan.

För en typisk heltidsansvariga på 40 000 euro per år är den effektiva skattesatsen (efter personliga bidrag) ca 1822%, plus 6,4% Social trygghet.

• Upp till 12,450 euro 19%
• 12,450€ 20,200€ 24%
• 20 200 € 35 200 € 30%
• 35 200 € 60 000 € 37%
• 60 000 € 300 000 € 45%
• Över 300 000 € 47% (statliga delar); regionala tillägg kan öka detta

Betalningar till social trygghet

De spanska anställda bidrar med cirka 6,4% av den bruttolön till socialförsäkringen: 4,7% pension (contingencias comunes), 1,55% arbetslöshetsförsäkring, 0,1% yrkesutbildning.

Dessa bidrag omfattar: allmän hälso- och sjukvård (i kombination med SNS), arbetslöshetsersättning (paros upp till 24 månader med minskad ränta), arbetsolyckor och den offentliga pensionspensionen (som utgör de flesta pensionärers inkomster).

Den årliga deklarationen om lönerna

De flesta spanska anställda lämnar in en årlig Renta-deklaration mellan april och juni efter skatteåret.

Inlämning är obligatorisk om du tjänar mer än 22 000 euro per år från en enda arbetsgivare eller mer än 15 876 euro per år från flera arbetsgivare.

Självständigt arbete autonom regim

Autónomos registrerar sig i Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA). Fram till 2023 betalade autonomos en fast månadskvoto (€294/månad) oavsett inkomst; sedan 2023 är kvoten inkomstbaserad €230 600/månad beroende på nettoinkomst, med en inledande "tarifa plana" på €80/månad för det första verksamhetsåret (ofta längre för vissa villkor).

Förutom kvoten lämnar autonomos kvartalsvis IRPF (modelo 130 eller modelo 131) och IVA (VAT, modelo 303) -utkast.De flesta autonomos har en gestor (administrativ agent, 40120 €/måne) för att hantera pappersarbetet.

"Beckham Law" (Régimen especial para trabajadores desplazados) är en 6-årig fast 24% inkomstskatt upp till 600 000 euro för nykommande utländska yrkesverksamma som är utformad för att locka talang.

Semester, sjukskort och skydd mot uppsägning

Den lagstadgade minimikostnaden är 30 kalenderdagar per år (ca 22 arbetsdagar). De flesta avtal erbjuder detta minimum; kollektivavtal lägger ofta 13 dagar till.

Sjukvårdslönen (incapacidad temporal): de första tre dagarna av sjukdomen är obetalda; dag 415 är 60% av grundlönen (betald av arbetsgivaren); dag 16+ är 60% (40% i vissa kollektivavtal) fram till dag 21, sedan 75% från dag 21 och framåt (betald av Social Security via arbetsgivaren).

Skydd mot avsked: Spanska arbetstagare får ersättning för avsked (indemnización) vid de flesta avsked 33 dagar per år för orättvis avsked, begränsad till 24 månaders lön; 20 dagar per år för objektiva (berättigade) avsked.

Pensioner och personliga investeringar

Den offentliga pensionssystemet är den viktigaste pensionspilaren för de flesta spanier genomsnittlig förmån på cirka 1400 euro/månad för dem som går i pension på full karriär.

Det finns privata pensionsplaner (Planes de Pensiones) men skattesänkningen minskade kraftigt år 2022 nu begränsad till 1 500 euro per år av personliga bidrag. Arbetsgivarplaner (planer de empleo) har högre gränser (upp till 10 000 euro per år tillsammans).

För investeringar erbjuder spanska mäklare (Renta 4, MyInvestor, Indexa Capital, Openbank, Trade Republic) billiga ETF och fonds. Kapitalvinster och utdelningar beskattas i progressiva räntor (19% upp till 6 000 euro, 21% till 50 000 euro, 23% till 200 000 euro, 27% till 300 000 euro, 28% högre).