کار و مالیات در اسپانیا IRPF، nómina و سیستم autónomo

نوما و امنیت اجتماعی

لیست های نامهای ماهانه شما: پایه حقوق (حساب پایه) ، مکمل ها (بونس ها، کمک های مالی) ، درآمد ناخالص (مالی درآمد) ، سپس کما: IRPF ( مالیات بر درآمد) ، امنیت اجتماعی (حساب اجتماعی، ~6.4% کل) و هرگونه کمک های بازنشستگی یا اتحادیه های کارگری.

کارمندان اسپانیایی معمولاً 14 پرداخت ماهانه در سال دریافت می کنند 12 پرداخت ماهانه و علاوه بر دو پرداخت اضافی (پاگا اضافی) معمولا در ماه ژوئن و دسامبر. برخی کارفرمایان این پرداخت ها را در 12 ماه به جای آن پرداخت می کنند. همیشه "12 یا 14 صفحه" را هنگام مقایسه پیشنهادات تأیید می کنند.

دسته های IRPF ( مالیات بر درآمد) 2025

این نرخ های مرزی هستند: تنها دلاری که در هر دسته قرار دارد با این نرخ مالیات می شود. اولین ~ € 5,500 از کمک های شخصی (mínimo personal y familiar) نیز از مالیات معاف است. هر جامعه مستقل مالیات اضافی خود را تعیین می کند مادرید، جزایر بالایر و کشور باسک نرخ بالاتر را دارند؛ کاتالونیا و استوریاس بالاتر است.

برای یک کارمند دفتر معمولی تمام وقت در مجموع ۴۰ هزار یورو در سال، نرخ مالیات مؤثر (بعد از کمک های شخصی) حدود ۱۸۲۲ درصد و ۶٫۴ درصد امنیت اجتماعی است.

• تا 12،450 یورو 19%
• ۱۲۴۵۰ یورو ۲۰۲۰۰ یورو ۲۴٪
• 20200 یورو 35200 یورو 30 درصد
• 35200 یورو 60000 یورو 37 درصد
• ۶۰ هزار یورو ۳۰۰ هزار یورو ۴۵ درصد
• بیش از 300،000 یورو 47٪ (حصد دولت) ؛ افزونه های منطقه ای ممکن است این رقم را افزایش دهد

کمک های اجتماعی

کارکنان اسپانیایی حدود ۶٫۴ درصد از کل حقوق معاش را به بیمه اجتماعی می دهند: ۴٫۷ درصد بازنشستگی (contingencias comunes) ، ۱٫۵ درصد بیمه بیکاری،۰٫۱ درصد آموزش حرفه ای. حد بندی شده در ۵۶٫۶۴۶ یورو در سال پرداخت حقوق (۲۰۲۵ پایه حداکثر) است. سهم کارفرمایان بالاتر است: ۰٫۳۰ درصد از کل حقوق اجتماعی بالا.

این کمک ها شامل مراقبت های بهداشتی عمومی (با همکاری SNS) ، مزایای بیکاری (در حدود 24 ماه با نرخ کاهش) ، حوادث شغلی و بازنشستگی عمومی (که بیشتر درآمد بازنشستگی برای اکثر اسپانیایی ها را تشکیل می دهد) می شود. هزینه های کل یک کارمند برای کارفرما حدود 1.3 برابر درآمد کل است؛ برای مقایسه پیشنهادات از کشورهای مختلف مفید است.

اعلامیه سالانه درآمد

اکثر کارمندان اسپانیایی یک اعلامیه سالانه درآمد را بین آوریل و ژوئن سال مالیاتی بعد از سال مالیاتی ارائه می دهند. آژانس مالیاتی (AEAT) یک مسودۀ را می فرستد که می توانید از طریق پورتال آنلاین یا برنامه Renta Web آن را قبول کنید، تغییر دهید یا جایگزین کنید. بیشتر موارد ساده 15 تا 30 دقیقه طول می کشد.

ثبت نام در صورت دریافت بیش از 22000 یورو در سال از یک کارفرما یا بیش از 15876 یورو در سال از چندین کارفرما اجباری است. در زیر این حد، ثبت نام اختیاری است اما اغلب سودمند است. بسیاری از مردم به دلیل بازپرداخت بیش از حد پرداخت می کنند. بازپرداخت معمولاً در عرض 23 ماه از ثبت نام می رسد. پرداخت های واجب (پارا) می تواند به دو بخش تقسیم شود.

خود اشتغال نظام autónomo

کارگران مستقل (autónomos) در Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) ثبت نام می کنند. تا سال 2023، autónomos یک کوتا ماهانه ثابت (۲۹۴ یورو/ماه) بدون توجه به درآمد پرداخت می کنند؛ از سال 2023، کوتا بر اساس درآمد است ۲۳۰ یورو۶۰۰ یورو/ماه بسته به درآمد خالص، با شروع "تاریف plana" ۸۰ یورو/ماه برای سال اول فعالیت (معمولا برای شرایط خاصی بیشتر می شود).

علاوه بر این، autónomos گزارش های IRPF (مودل 130 یا مدل 131) و IVA (VAT، مدل 303) را به صورت سه ماهه ارائه می دهند. اکثر autónomos برای رسیدگی به اسناد، یک gestor (مدیری، 40120 یورو در ماه) را در اختیار دارند؛ برای مشتریان بالای چند هزار یورو در سال، یک gestor اسپانیایی برای خود پرداخت می کند.

قانون "بیکهم" (Régimen especial para trabajadores desplazados) یک مالیات بر درآمد 24٪ یک ساله تا 600 هزار یورو برای متخصصان خارجی تازه وارد است که برای جذب استعداد طراحی شده است. واجد شرایط بودن: حرکت مربوط به کار، قبلاً یک ساکن مالیات اسپانیا در 5 سال گذشته نیست. در عرض 6 ماه از شروع کار در اسپانیا از طریق فرم 149 درخواست دهید.

تعطیلات، رخصتی بیمار و محافظت از اخراج

حداقل تعطیلات قانونی 30 روز تقویم در سال (حدود 22 روز کاری) است. اکثر قراردادها این حداقل را ارائه می دهند؛ توافقنامه های مجتمع اغلب 13 روز بیشتر را اضافه می کنند. تعطیلات عمومی (14 روز در سال 8 ملی، 4 منطقه ای، 2 محلی) در بالای قرار دارند.

حقوق بیمار (incapacidad temporal): سه روز اول بیماری بدون پرداخت است. روز 415 60 درصد از حقوق پایه (که توسط کارفرما پرداخت می شود) است. روز 16+ 60 درصد (40 درصد در برخی از قراردادهای جمعی) تا روز 21 و سپس 75 درصد از روز 21 (که توسط امنیت اجتماعی از طریق کارفرما پرداخت می شود) است. حداکثر: 12 ماه، قابل تمدید تا 6.

حفاظت از اخراج: کارگران اسپانیایی در اکثر اخراجات از حقوق تخفیف بهره مند می شوند 33 روز در سال خدمات برای تخفیف غیر منصفانه، با حداکثر 24 ماه حقوق؛ 20 روز در سال برای تخفیف هدف (بررستی) . حکم despido improcedente (خراج غیر منصفانه) رایج و گران است؛ بسیاری از تخلیه ها به عنوان توافقنامه های متقابل با تخفیف تخفیف مذاکره می شوند.

بازنشستگی و سرمایه گذاری شخصی

نظام بازنشستگی عمومی ستون اصلی بازنشستگی برای اکثر اسپانیایی ها است متوسط مزایای حدود 1400 یورو / ماه برای کسانی که در یک حرفه کامل بازنشسته می شوند. بازنشستگی ها بر اساس بالاترین 25 سال کمک هزینه (که تا سال 2026 به 27 افزایش می یابد) محاسبه می شود. برای واجد شرایط بودن، حداقل 15 سال کمک هزینه لازم است.

برنامه های خانوارنشینی خصوصی (Planes de Pensiones) در دسترس هستند اما کاهش مالیات در سال 2022 به شدت کاهش یافته است اکنون حد ۱۵۰۰ یورو/سال از کمک های شخصی است. برنامه های کارفرما (planes de empleo) محدودیت های بالاتر (تا ۱۰ هزار یورو/سال به مجموع) دارند. در مقایسه با محدودیت قدیمی ۸۰۰۰ یورو، قوانین جدید به نفع برنامه های حمایت شده توسط کارفرما نسبت به برنامه های فردی است.

برای سرمایه گذاری، دلال های اسپانیایی (Renta 4, MyInvestor, Indexa Capital, Openbank, Trade Republic) ETF ها و fondo های کم هزینه را ارائه می دهند. سود سرمایه و سود سهام با نرخ های تدریجی (۱۹٪ تا ۶۰۰۰ یورو، ۲۱٪ تا ۵۰ هزار یورو، ۲۳٪ تا ۲۰۰۰۰۰ یورو، ۲۷٪ تا ۳۰۰۰۰۰ یورو، ۲۸٪) مالیات می گیرند. یک مزیت خاص اسپانیایی: traspasos (تحويلات بدون مالیات) بین fondos de inversión به شما اجازه می دهد بدون ایجاد مالیات بر سود سرمایه تغییر مدیران را ایجاد کنید.